Ausztriai adóvisszatérítés: Feltételek, kiszámítás, folyamat

Tudtad, hogy az osztrák adóbevallás első határideje április 30., ám elektronikus úton akár június 30-ig is leadhatod?¹ Ha érintett vagy a témában, akkor biztosan felmerült már benned, hogy vajon jogosult vagy-e adóvisszatérítésre Ausztriából. Ebből a cikkből megtudhatod, hogy:

• Milyen adóvisszatérítési lehetőségek léteznek, és melyek vonatkoznak rád?
• Miben tér el az adószámítás módja, ha Ausztriában élsz, és mi van akkor, ha csak dolgozni jársz az országba?
• Hogyan igényelheted vissza az adót?

Emellett tippeket is kaphatsz ahhoz, hogyan hozhatod ki a visszakapott összegből a legtöbbet a Wise többpénznemű számla segítségével. A Wise-zal ugyanis ingyenes EUR számládról olcsón, középárfolyamon válthatod át a pénzedet forintba.

Tudj meg többet🔎

Ki jogosult osztrák adóvisszatérítésre?²

Ha Ausztriában dolgoztál rész-vagy teljes munkaidőben, esetleg családod is van, akkor valószínűleg több adóvisszatérítési lehetőség is vonatkozik rád. A legjobban akkor jársz, ha helyi lakcímmel is rendelkezel.

Ausztriában kedvezmény jár, ha a családod Magyarországon él, vagy gyermekedet egyedül neveled és ezzel párhuzamosan családi pótlékra vagy jogosult. Akkor is érdemes leadni az adóvisszatérítési igényedet, ha naponta ingázol a munka- és lakóhelyed között. Van olyan kedvezmény is, amihez még 40 órás munkaviszony sem szükséges.

Az adóvisszatérítést Ausztriában akár 5 évre visszamenőleg is be lehet adni. Így akkor sem vagy elkésve, ha rádöbbensz, hogy a korábbi évekre járt volna neked kedvezmény. Lássuk részletesebben az adóvisszaigénylési eseteket.

Kettős háztartásvezetés

Ha a családod Magyarországon él, Te pedig Ausztriában dolgozol, és a magyarországi lakcímedtől legalább 120 km távolságra van a munkahelyed, akkor érvényesítheted a kettős háztartásvezetésre járó kedvezményt.

Ez a távolság ugyanis olyan nagy, hogy valószínűleg nem tudsz mindennap hazajárni. Ebben az esetben az adóbevallásban elszámolhatod a második lakás fenntartásának és a hazautazásnak a költségeit. Fontos, hogy ez nem egy visszaigényelhető összeg, hanem az adóalapodat csökkentheted vele.

Ausztriában hétsávos adórendszer van érvényben, vagyis minél kisebb az adóalapod, annál magasabb lesz a nettó, azaz kézhez kapott fizetésed. A kettős háztartásvezetés kedvezményével akár 7000 euróval is csökkentheted az adóalapodat, így akár az adómentes sávba is kerülhetsz.³

Osztrák jövedelemadó a bevétel függvényében 2022
Éves jövedelem
1-11 000 euró
11 000-18 000 euró
18 000-31 000 euró
31 000-60 000 euró
60 000-90 000 euró
90 000-1 000 000 euró
1 000 000 euró felett

Familienbonus Plus⁴

A Familienbonus Plus egy tényleges adóvisszatérítés, ami éves szinten legfeljebb 1500 eurót jelent, de 2022 júliusától 2000 euróra emelkedik. Ez akkor vonatkozik rád, ha legalább ennyi adót befizettél az országban. Tehát, ha például csak 1000 euró adóbefizetésed van, akkor legfeljebb ezt az összeget kaphatod vissza. A Familienbonust akkor is igénybe veheted, ha a gyermeked elmúlt 18 éves és még jár neked családi pótlék. Ám ekkor maximum 500 eurót igényelhetsz. A 2022-es adóbevallásnál pedig akár már 1750 eurót is.

Ez egy olyan adóvisszatérítési típus, amit év közben is igényelhetsz az E30-as nyomtatvány kitöltésével, ilyen esetben havonta magasabb nettó bért kapsz kézhez. Akkor is jár, ha a gyermekeid Magyarországon élnek, ám ekkor egy csökkentett összeget igényelhetsz, amit a magyar árszínvonalhoz igazítottak. Magyarországon ez 18 év alatti gyermekek esetén évi 843 euró, a 18 év feletti gyermekre vonatkozóan pedig 280 euró.

⚠️ Fontos
Ha a gyermekeid magyar lakcím alá vannak bejelentve, akkor a Familienbonus Plus év közbeni igénybevételét nem javasoljuk, ugyanis előfordulhat, hogy év közben nem az életszínvonalhoz igazított összeget veszik figyelembe. Ez azt jelenti, hogy a következő évben leadott adóvisszatérítésnél vissza kell majd fizetned az így jogtalanul igénybe vett összeget.

Ez a kedvezmény a külön élő szülőknek is jár, akár fele-fele megosztásban is igényelhetitek.

Pendlerpauscale, az ingázó átalány⁵

Ha a lakóhelyed és munkahelyed közötti távolság több mint 20 km, vagy tömegközlekedési eszközzel a munkaidőd 1,5 órán belül nem megközelíthető, jogosult vagy kedvezményre. Az ingázó átalány szintén egy adóalapot csökkentő tétel, amit akár évközben a munkáltatót is elintézhet.

Ám ha ez elmaradt, akkor te is igényelheted az adóbevallás során. Nagyobb kedvezményre lehetsz jogosult, ha a tömegközlekedésre nincs lehetőséged és autóval kell járnod. A nagyobb kedvezmény feltételei:

• havonta legalább 11 napon ingázol a munkahelyed és a lakóhelyed között,
• a munkahely és a lakóhely közötti távolság több mint 20 km,
• tömegközlekedéssel több mint 1,5 órát venne igénybe az út.

Az ingázási adóvisszatérítés kalkulátor segítségével kiszámíthatod, mekkora kedvezményre vagy jogosult. A számítás során a munkahelyedhez legközelebb eső lakcímedet kell alapul venned. Ebbe az ideiglenes és a magyar lakcím is beleszámít.

Egyedül keresők²

Egyedüli kenyérkeresőnek számítasz, ha a házastársad vagy élettársad fizetése nem haladja meg az évi 6 000 eurót. Adóvisszatérítést igényelhetsz, ha legalább egy gyermek után legalább 7 hónapon át családi pótlékot kaptál az évben. Egy gyermek után 277,63 eurót, két gyermek esetén 98,35 eurót, plusz 123,64 eurót pedig a harmadik és minden további gyermek esetén igényelhetsz.

Verkehrsabsetzbetrag, a negatív adó⁶

Ha alacsony a jövedelmed, azaz nem haladta meg a 11 000 eurós adómentes értékhatárt, de a munkaadód fizet utánad társadalombiztosítást, akkor ennek 50%-át, de maximum évente 800 eurót lehetőséged van visszaigényelni. Ha ingázó vagy, akkor ez 900 euróra növekedhet.

További adóvisszatérítési lehetőségek¹

• Ha egyedül neveled a gyermeked, vagy több gyermek után tartásdíjat fizetsz, akkor jogosult vagy adóvisszatérítésre.
• Ha vannak munkával kapcsolatos kiadásaid, például munkaruhát vagy munkaeszközöket vásároltál, esetleg elvégeztél egy tanfolyamot, akkor azt leírhatod az adóalapodból. Ezeket a kiadásokat számlákkal vagy blokkokkal kell tudnod igazolni az adóhivatal felé.

Mitől függ az adóvisszatérítés összege?

Az osztrák adózásban megkülönböztetünk korlátlanul és korlátozottan adóköteles személyeket. Amennyiben legalább hat hónapja Ausztriában élsz, akkor korlátlanul adóköteles személynek számítasz. Ez azt jelenti, hogy 11 000 euróig vagy adómentes, akárcsak a helyiek.

Ha csak dolgozol Ausztriában vagy még nem telt el hat hónap a kiköltözésed óta, akkor korlátozottan vagy adóköteles, ami egy alacsonyabb, 2000 eurós adómentes sávot jelent. Emellett nem tudod igénybe venni az egyedül keresőknek és a gyermeküket egyedül nevelőknek járó adókedvezményt, sem a gyermektartási adókedvezményt.

Ebben a táblázatban láthatod, hogyan alakulnak a bruttó munkabéredből levont adók százalékban az éves jövedelmedtől függően.³

Osztrák jövedelemadó a bevétel függvényében 2022
Éves jövedelem
1-11 000 euró
11 000-18 000 euró
18 000-31 000 euró
31 000-60 000 euró
60 000-90 000 euró
90 000-1 000 000 euró
1 000 000 euró felett

Hogyan tudod kiszámítani az adóvisszatérítés összegét?

Lehetőséged van azosztrák adóhatóság béradó kalkulátor segítségével kiszámolni, hogy mekkora a béradód, azaz a bruttó és nettó béred közti különbség. Láthatod azt is, hogy ebből mennyit igényelhetsz vissza összesen a rád vonatkozó kedvezmények alapján. Fontos, hogy ez az előkalkuláció csak a tájékozódást szolgálja, a végső döntést az osztrák adóhatóság hozza meg.

Kell-e Magyarországon adót fizetned az osztrák munkabéred után?⁷

Magyarország és Ausztria között létezik egy kettős adóztatást elkerülő egyezmény, így az Ausztriában adózott jövedelmed mentesül Magyarországon az adófizetés alól.

Ausztriai adóvisszatérítés lépései

Magyar adóbevallás elkészítése

⚠️ Fontos

Bár nem kell adót fizetned Magyarországon, ha rendelkezel magyar lakcímmel, akkor az éves SZJA bevallást Magyarországon is minden évben be kell nyújtanod május 20-ig. Ezt ugyanis külföldi adózók esetén a NAV nem készíti el automatikusan. Ha az adott évben nem szereztél jövedelmet Magyarországon, akkor egy úgynevezett '0-ás bevallást' kell benyújtani. A magyar bevallásban fel kell tüntetned az Ausztriában szerzett éves bruttó jövedelmedet.

Ha van magyar lakcímed, akkor az osztrák adóbevallásod kitöltése előtt szükséged lesz még az E9 magyar jövedelemigazolási nyomtatványra is. Ezt a magyar adóhatóság tudja kiállítani számodra, miután kitöltötted a magyar adóbevallásodat.

Az E9 nyomtatvánnyal igazolhatod, hogy van lakóhelyed Magyarországon, valamint a magyar jövedelmed összege, legyen az bármekkora vagy akár 0 Ft.⁹

Osztrák adóbevallás, ha rendelkezel osztrák lakcímmel

Az osztrák adóbevallást az Arbeitnehmerveranlagung L1 űrlap benyújtásával teheted meg. Ha rendelkezel osztrák lakcímmel, akkor elektronikusan is leadhatod. Érdemes élned a lehetőséggel, ugyanis az elektronikusan beérkező dokumentumok feldolgozása gyorsabb.

Osztrák adóbevallás ingázóknak

Ha nincs bejelentett lakcímed Ausztriában, akkor az adóbevallást kizárólag postai úton vagy személyesen adhatod be. Lényeges tudnod, hogy 2010 óta papíron az adóhatóság kizárólag a Finanzamt eredeti nyomtatványát fogadja el. Tehát a nyomtatvány letöltésére és a kinyomtatott bevallás beküldésére nincs lehetőséged.

Osztrák lakcímmel az adóbevallást elektronikusan a FinanzOnline adóbevallási oldalon tudod kitölteni és leadni.

Ha postán szeretnéd leadni az adóbevallást, akkor a hivatalos L1 nyomtatvány beszerzéséhez időpontot kell foglalnod a hozzád legközelebb eső adóhivatali irodába, vagy válaszhatod az L1 online űrlap rendeléslehetőséget, így kiküldik neked postán.

💡 Információ
Postai cím, ahová az adóbevallást címezni kell: Bundesministerium Finanzen \ PO Box 260, 1000 Bécs

Személyes leadáshoz nézd meg az osztrák adóhivatali irodák listája oldalt, és válaszd ki a hozzád legközelebbit.

Időpontot is foglalhatsz az űrlap átvételre 0-24-ben online ezen a linken vagy akár telefonon hétfő-csütörtök 7:30-tól 15:30-ig és pénteken 7:30-tól 12:00-ig a 050 233 700-as telefonszámon.

Dokumentumok, amit az L1 adóbevallási nyomtatvány mellé csatolnod kell⁸:

• Osztrák L1i és L1k kiegészítő nyomtatványok,
• Magyar E9-es nyomtatvány, ha az adott évben nem rendelkeztél Ausztriában 6 hónapnál hosszabb ideig lakcímmel,
• A különböző adóvisszatérítések elszámolása kapcsán nem kell semmit csatolnod a beadáskor, hanem az L1 nyomtatvány megfelelő rovatait kell kitöltened.

Adóvisszatérítés igénylések feldolgozása

Az adóvisszatérítések feldolgozása bizony nagyon változó, egy héttől akár fél évig is elhúzódhat. A beadványokat legtöbbször Győrbe küldik, hogy a magyar adóhatósággal is egyeztessenek. Gyakran többször felülvizsgálják őket, így akár 3-6 hónapig is eltarthat a kiértesítés a végső döntésről.

Ausztriai jövedelem átváltása forintba olcsón és rugalmasan a Wise-zal

Ha Magyarországon élő családod után veszel igénybe adóvisszatérítést, akkor felmerülhet benned, hogy a fizetésed vagy a visszakapott adó egy részét forintban hazaküldd nekik.

Ilyenkor olcsó és kedvező megoldást kínál egy nemzetközi számla. A Wise többpénznemű számlájára kérheted osztrák fizetésedet és az adóvisszatérítés összegét is euróban, majd pillanatok alatt átválthatod kedvező középárfolyamon. Ez az az árfolyam, amit a Google-on is láthatsz, és amivel elkerülheted a bankok átváltási árfolyamba rejtett díjait.

Külföldiként az ausztriai bankszámla nyitása körülményes lehet, a fenntartása pedig drága. A Wise-zal nincsenek sem havi, sem éves díjak, ráadásul online intézheted a pénzügyeidet a felhasználóbarát mobil applikációnak köszönhetően. Mindössze a pénzváltás és az átutalás kerül pénzbe, de ezek a díjak alacsonyak és előre láthatóak. A Wise átlagosan 16x olcsóbb megoldás, mint a bankok.

Akkor is jó alternatíva, ha szeretnéd a megtakarításaidat erős pénznemben tartani, ugyanis több mint 50 devizában tárolhatsz pénzt egyszerre.

A Wise betéti kártya segítségével pedig ausztriai és magyarországi utazásod során úgy költekezhetsz, akár a helyiek. Sőt, akár a nyaralás alatt is használhatod bárhol a világban.

Milyen előnyökkel jár még a Wise?

• A Wise többpénznemű számlával több mint 50 pénznemet tudsz tárolni és közöttük átváltani.
• 10 helyi számlaadatot kaphatsz, többek között forint, euró, amerikai dollár és angol font pénznemekben is.
• Igényelhetsz okos-pénzváltó technológiával rendelkező Wise betéti kártyát, melyet 200 országban használhatsz.
• A Wise virtuális kártyákkal biztonságosabban vásárolhatsz külföldi webáruházaktól.
• A Wise mobilapplikáción keresztül azonnali értesítést kapsz minden vásárlásról, így nyomon követheted a költéseidet. Ha elveszíted a kártyádat, az applikációban könnyen letilthatod, így biztonságban marad a pénzed.
• Segítőkész, magyar nyelvű ügyfélszolgálat áll rendelkezésedre.

Spórolj Wise-zal! 💰

📑Még érdekelhet: Magyar bankszámla megszüntetése: Mire figyelj

Hasznos tippek és tanácsok ausztriai munkavállalóknak

A legfontosabb, hogy ma már nem vagy egyedül a kérdéseiddel. Nagyon sok magyar él Ausztriában és rengeteg magyaroknak szóló csoport létezik a Facebookon, ezért mindenképpen élj a segítséggel. Ha pedig te szeretnél segíteni azoknak, akik Ausztriában keresnének munkát, küldd el nekik ezt a cikket az ausztriai hiányszakmák és kötelező minimumbérek gyűjteményével.

Osztrák társadalombiztosítás

Ha épp munkahelyváltásban vagy, netán a vállalkozóvá válást fontolgatod, akkor korábbi cikkünkben minden információt megtalálhatsz arról, hogyan alakul az osztrák TB-d ezekben az esetekben. Ebben a cikkben pedig az ausztriai munkakereséshez találsz egy teljes útmutatót.

Osztrák nyugdíj

Gondolkoztál már azon, hogy hol fogod eltölteni a nyugdíjas éveidet? Ausztriában a nyugdíjkorhatár nőként 60, a férfiaknál 65 év. Ám ha nehéz fizikai munkát végeztél, akár 10 év munka után is nyugdíjba vonulhatsz. Tudd meg, milyen feltételekkel jár ausztriai nyugdíj magyaroknak.

Ausztriai hitel

Az utóbbi években megnőtt az érdeklődés a külföldi hitelek iránt. Az osztrák bankok különösen megbízhatónak számítanak, ráadásul a határhoz közel még magyar ügyintézőket is találhatsz. Az ausztriai hitelfelvételhez rendelkezned kell tartózkodási engedéllyel, stabil munkaviszonnyal és többnyire lakcímmel is. Tudj meg többet a linken keresztül.

📖 Még érdekelhet
Osztrák állampolgárság: Feltételek, igénylési folyamat, szükséges dokumentumok, díjak Ausztriai magyarok: Tények, népszerű városok, fontosabb csoportok és tippek Ausztriába költözés 2021-ben: Teljes teendőlista

Bízunk benne, hogy cikkünk segített átlátni az ausztriai adóvisszatérítési lehetőségeket. Amint láthattad, az igénylés körülményes lehet. Ha nem szeretnél elveszni a bürokrácia útvesztőjében, érdemes egy helyi könyvelő segítségét kérned.

Források:

1. Bundesministerium FInanzen weboldala – Adó – Határidők és eljárások – Határidők
2. Finanz weboldala – Adó – Kedvezmény - adólevonás - felmentés
3. Osztrák kormány weboldala – Kifejezések szótára – Legmagasabb adókulcs
4. Finanz weboldala – Adó – Kedvezmény - Family Bonus Plus
5. Bundesministerium Finanzen – Adó – Munkavállalói adómegállapítás – Ingázási támogatás és ingázási pótlék – Általános tudnivalók az ingázási támogatásról
6. Osztrák Ügyek Consulting weboldala – Adóvisszatérítés 2021 – Alacsony jövedelmű, pl. heti 20 órás munkavégzésre jár-e adóvisszatérítés?
7. Net Jogtár weboldala –1976. évi 2. törvényerejű rendelet a Magyar Népköztársaság és az Osztrák Köztársaság között a kettős adóztatás elkerülésére a jövedelem-, a hozadéki és a vagyonadó területén Bécsben, 1975. február 25-én aláírt egyezmény kihirdetéséről * – 2. cikk: Kettős adóztatás elkerülése
8. Osztrák Ügyek Consulting weboldala – Adóvisszatérítés 2021 – Milyen dokumentumokat kell az adóvisszatérítéshez csatolni?
9. Külföldi Adózás weboldala – Szolgáltatások – E9 igazolás

Források ellenőrzésének ideje: 2022.05.26