Tax Free Nedir?

Yurt dışına turistik amaçlı yapılan seyahatlerde pek çok insan sadece gezmemekte aynı zamanda alışveriş de yapmaktadır. Her ülkede bir malın satılmasından dolayı çeşitli vergiler alınır. Genel olarak bu vergiler; satış vergisi, tüketim vergisi veya yaygın ismiyle katma değer vergisi (KDV), value added tax (VAT), olarak anılır.

Günümüzde birçok ülke alışveriş sırasında turistlerden alınan bu tür vergileri daha sonra kendilerine iade eder. Bu vergi iadesi uygulamasına tax free denir. Tax free alışveriş sayesinde satılan ürünlerin fiyatı ucuzlarken turistlerin de daha çok harcama yapması teşvik edilir. Birçok mağaza tax free satış için devlet yetkililerinden izin alır. Bu mağazalar tax free formu veya faturası oluşturma imkanına sahip olur.

Ülkeden ülkeye bazı noktalarda değişiklik olsa da esas olarak tax free alışveriş için şunlar gereklidir:

• Tax free alışveriş yapılacak ülkede ikamet etmemek veya oturum izni sahibi olmamak
• Turistik amaçlı ziyarette bulunmuş olmak
• Belirli bir limitin üstünde alışveriş yapmış olmak

Genel olarak tax free işlemleri şu şekilde yapılır:

• Tax free formu doldurulur, ürünün faturası alınır.
• Ülkeden ayrılırken pasaport, fatura, tax free formu ve ürün ile birlikte gümrüğe başvurulur.
• Gümrük faturayı onaylar ve aracı kuruma iletir.
• Aracı kurumdan vergi iadesi alınır.

Sınırlara takılmayan gezginler için: Wise kart!

Wise hesabıyla:

• EUR, USD, GBP, CAD, HUF, AUD, NZD, SGD ve TRY para birimlerinde hesap bilgisi edinebilirsiniz. Bu bilgileri söz konusu ülkenin yerel hesabı gibi kullanabilirsiniz.
• Wise kart sahibi olabilirsiniz. Bu kart, Wise hesabınıza bağlıdır ve bakiyenizi günlük ihtiyaçlarınızda kullanmanıza olanak sağlar.
• Reel döviz kuruyla işlem yaparsınız. Elveda gizli ücretler!
• Harcamalarınızı kolaylıkla takip edebilirsiniz.

İkamet ettiğiniz ülkede hangi özellikleri kullanabileceğinizi ilgili sayfadan sorgulayabilirsiniz. Bu hizmet, Türkiye’de ikamet eden kullanıcılar için henüz mevcut değil.

Ücretsiz Kaydol! 💰

Türkiye'de tax free nasıl alınır?

Türkiye’de tax free satışa yetki verilmiş mağazalardan yapılan alışveriş sonrası KDV iadesi almak mümkündür. Geriye dönük olarak Türkiye’de 185 günden fazla süreyle yaşamamak koşuluyla şu kişiler tax free uygulamasından yararlanabilir:¹

• Yabancı uyruklular
• Yurt dışında ikamet tezkeresi olan Türk uyruklular

İkamet tezkeresi, oturma izni anlamına gelmektedir. Yurt dışında yaşayan ve oturma iznine sahip Türkler, yaşadıkları ülkenin resmi makamlarından almış oldukları oturma izni belgesini veya ikametini gösteren belge ile tax free alışveriş yapabilir. Örneğin Fransa’da yaşayan ve oturma izni sahibi olan Türk uyruklu kişiler, bu durumu belgelemeleri halinde tax free imkanından yararlanabilir.

Tax free için bilinmesi gereken diğer önemli noktalar şunlardır:¹

• Tax free kapsamında satın alınan eşyanın değeri KDV hariç 100 TL üzeri olmalıdır.
• Satın alınan eşya 3 ay içinde yurt dışına çıkarılmalıdır.

Türkiye’de tax free işlemleri temel olarak şu şekilde yapılır:¹

• Tax free satışına yetkili mağaza, ürün için e-fatura hazırlar ve bu e-faturanın çıktısını müşteriye verir.
• Yurt dışına çıkış yapılırken e-fatura çıktısı ve satın alınan eşya ile gümrüğün tax free bölümüne gidilir.
• Gümrük, inceleme sonrası uygun bulursa faturayı ve vergi iadesini onaylar.
• Gümrük faturayı aracı firmaya sevk eder ve aracı firmadan KDV iadesi alınır.

Türkiye’de KDV oranları %10 ila %20 civarındadır. KDV iadeleri, büyük AVM’lerde, sınır kapılarında veya havaalanlarında tax free ofisleri/bankoları tarafından yapılabilir. Bazı aracı kurumlar hizmet bedeli veya komisyon talep edebilir. Ayrıca fatura bedeli için KDV hariç 1000 TL gibi bir alt limit şartı koşabilir. İadenin kredi kartına, banka hesabına veya nakit yapılması durumunda farklı komisyon talepleri olabilir.

Türkiye’de havaalanlarından vergi iadesi alırken şunlar hazır edilmelidir:²

• Satın alınan ürün
• Fatura
• Tax free formu
• Biniş kartı
• Yolcuya ait pasaport

Türkiye’de havaalanlarında vergi iadesi genel olarak şu şekilde alınabilir:²

• Gerekli belgeler (tax free formu, fatura, pasaport) ve satın alınan ürünlerle birlikte gümrük noktasına gidilir.
• Gümrük yetkileri satın alınan ürünleri ve faturayı inceler, uygun görmesi halinde vergi iadesini onaylar.
• Onay işlemi sonrası tax free ofisine/masasına uğrayarak vergi iadesi alınabilir.

Wise ile geleneksel bankacılık kesintilerine takılmadan yurt dışına para gönderebilir ve yurt dışından para alabilirsiniz.

Hesaplayıcımızda işlem ücretini, kullanılan kuru ve alıcıya ulaşacak meblağı açıkça görürsünüz.

Gürcistan tax free

Yabancı ülke vatandaşları Gürcistan’ın sağladığı tax free imkanından faydalanabilir. Gürcistan’daki tax free uygulaması hakkında bilinmesi gerekenler şunlardır:³

• Uygulamadan yararlanabilmek için yetkili tax free mağazalarından alışveriş yapılmalı ve tax free faturası düzenlenmelidir.
• Her ürün için KDV iadesi söz konusu olmayabilir.
• Alınan ürün uygun bir şekilde paketlenmeli, üzerine mutlaka tax free etiketi yapıştırılmalıdır.
• Gümrükte ürün gösterilirken paketteki tax free etiketinin yırtık olması, paketinin hasar görmüş olması veya ürünün kısmen gösterilebilir olması durumunda vergi iadesi ödenmez.
• Vergi iadesi için faturadaki ürün meblağı KDV hariç en az 200 GEL olmalıdır.

Gürcistan tax free oranı

Gürcistan tax free oranı, satın alınan bir ürünün %18’lik KDV’sini içerir. Ürünlere eklenen %18’lik KDV tax free kapsamında yabancı uyruklu vatandaşlara iade edilir. İade bedelinden düşülecek ekstra masrafların da olabileceği göz önünde bulundurulmalıdır.⁴

İtalya tax free

Avrupa Birliği dışında ikamet eden turistler, tax free avantajlarından yararlanarak İtalya’da alışveriş yapabilir. İtalya'da yapılacak tax free alışverişler ve vergi iadesi konusunda bilinmesi gereken noktalar şunlardır:⁵

• Alınan ürünün fatura değeri KDV dahil 70 euroyu aşmalıdır.
• Ürün, kişisel veya ailevi kullanım için alınmalı ve bavulda taşınmalı.
• Faturada; ürünle ilgili açıklamalar, alıcının kişisel bilgileri, pasaport detayları veya kişinin AB dışında ikamet ettiğini ispatlayan belgelere ait bilgiler yer almalıdır.
• Ürün 3 ay içinde AB sınırları dışına çıkarılmalıdır.
• Tax free faturaları OTHELLO sistemi üzerinden elektronik olarak oluşturulmalıdır ve bir kopyası alıcıya verilmelidir. OTHELLO bir istek kodu oluşturur ve işlemler bu kod ile gerçekleştirilir.
• Gümrük yetkilileri ürünü görmek isteyebilir. Gümrük yetkilileri fatura ve vergi iadesini elektronik olarak onaylar.
• Vergi iadeleri havaalanlarındaki gümrük ofislerinden alınabileceği gibi yetkili aracı kurumlardan nakit olarak belirli bir ücret karşılığında da alınabilir.

İtalya tax free oranı

Satın alınacak ürüne göre değişmekle birlikte İtalya’daki standart KDV oranı %22’dir. Buna İtalya tax free oranı olarak bakılabilir.⁶

Dubai tax free

Dubai’de ikamet etmeyen turistler tax free imkanından yararlanabilir. Dubai’de tax free alışveriş için bilinmesi gereken bazı noktalar şunlardır:⁷

• Dubai’de tax free kaynaklı vergi iadeleri resmi olarak Planet tarafından yürütülür.
• En az 250 AED tutarında yapılacak alışverişler için tax free uygulanır.
• Ödeme esnasında pasaport sunulur ve taranır.
• Satış faturasının arkasına tax free etiketi yapıştırılır.
• Dijital tax free formu oluşturulur.
• Satın alma sonrası 90 gün içinde işlem havaalanında onaylanmalıdır.
• İstendiğinde fiziki olarak tax free etiketli satış faturası ve ürün sunulabilmelidir.
• Vergi iadesi havaalanı gibi sınır kapılarında bulunan özel cihazlar aracılığıyla alınabilir. Bunun için fatura, pasaportun ve kredi kartının fotokopisi sunulmalıdır.
• Tax free etiketi için 4,80 AED ücret kesildikten sonra toplam KDV’nin %85’i geri iade edilir.
• Dubai’de standart KDV oranı %5’tir.⁸

Almanya tax free

AB’de ikamet etmeyenler Almanya’da tax free alışveriş yapıp vergi iadesi alabilir. Almanya’da tax free ile ilgili bilinmesi gereken bazı noktalar şunlardır:⁹

• Satıcıya bir AB ülkesinde ikamet edilmediğini ispatlayan belgeler (pasaport, kimlik vb.) sunulmalıdır.
• Almanya’da 3 aydan fazla kalmaya imkan tanıyan bir oturma vizesine sahip olunmamalıdır.
• Satın alınan eşyalar kişisel bavulda 3 ay içinde Almanya’dan çıkarılmalıdır.
• Satın alınan eşyanın bedeli KDV dahil 50 euronun altında olmamalıdır.
• Satın alınan eşya gümrük yetkilileri tarafından incelenir, ülkeden çıkış yaptığına dair bir sertifika verilir. Havaalanlarındaki ilgili gümrük noktalarında bu işlemler yapılabilir.
• Alıcı ürünün yurt dışına çıktığına dair gümrük memurları tarafından verilen sertifikayı satıcıya ulaştırdıktan sonra vergi iadesini alabilir.
• Almanya’da standart KDV oranı %19’dur.⁶

Bulgaristan tax free

Bulgaristan’da oturma izni olmayanlar ve AB vatandaşı olmayanlar en az 300 BGN değerinde yapacakları alışveriş sonrası vergi iadesi alabilir.¹⁰ Bulgaristan’da standart KDV oranı %20’dir.⁶

İngiltere tax free

Birleşik Krallık’ta tax free uygulamasına son verilmiştir.¹¹ Ancak Kuzey İrlanda’dan satın alınan ürünler için 3 ay içinde ülkeden ve AB’den çıkarmak koşuluyla vergi iadesi alınabilir. Vergi iadesinin alınabilmesi için satıcından VAT 407(NI) formu alınmalı ve pasaport sunulmalıdır.¹²

Amerika tax free

Amerika’da diğer ülkelerde olduğu gibi bir KDV uygulaması bulunmaz. ABD’de satış vergisi (sales tax) uygulanır. Satış vergileri eyaletler tarafından toplandığından Amerikan Federal Hükümeti yabancılara satış vergisi iadesi yapmaz. Ziyaret edilecek eyalette tax free uygulaması olup olmadığı önceden araştırılmalıdır. Bazı eyaletlerde istisnalar olabilir.¹³

Yunanistan tax free

AB dışında ikamet eden turistler Yunanistan’da tax free alışveriş yapabilir. Vergi iadesi alabilmek için fatura bedeli en az 50 euro olmalıdır. Faturayla birlikte tax free belgesi alınır.¹⁴ Yunanistan’da standart KDV oranı %24’tür.⁶

Hollanda tax free

Hollanda’da KDV dahil 50 euro ve üzerinde yapılan alışverişlerde vergi iadesi almak mümkündür. Bunun için AB dışında bir ülkede yaşama şartı aranır. Satın alınan eşyaların AB sınırlarının dışına çıkarılması gerekir. NL Custom VAT uygulaması ile gümrük ve vergi iadesi işlemleri hızlandırılabilir.¹⁵ Hollanda’da standart olarak %21 KDV uygulanır.⁶

Fransa tax free

Fransa’da altı aydan az kalacak olan, AB dışında başka bir ülkede ikamet eden ve 16 yaşından büyük turistler vergi iadesinden yararlanabilir. Alışveriş toplam tutarı tüm vergiler dahil 100 eurodan fazla olmalıdır. 3 ay içinde KDV iade formu (VAT Refund Form) ve satın alınan eşya gümrüğe sunulmalıdır.¹⁶ Fransa’da standart KDV oranı %20’dir.⁶

İsviçre tax free

İsviçre’de tax free alışveriş için alt limit KDV dahil 300 CHF’dir. Satın alınan ürünün yurt dışına çıkarıldığına dair belge (Export document in tourist traffic) gümrük yetkilileri tarafından onaylanmalıdır.¹⁷ İsviçre’de standart KDV oranı %8,1’dir.¹⁸

Makedonya tax free

Kuzey Makedonya’da resmi olarak tax free uygulaması bulunmamaktadır.

Japonya tax free

Japonya’da ikamet etmeyen ve altı aydan az kalacak ziyaretçiler tax free imkanından yararlanabilir. Vergi iadesi için en az alışveriş tutarı 5.000 yen olmalıdır.¹⁹ Japonya’da KDV yerine tüketim vergisi uygulanır. Standart tüketim vergisi %10’dur.²⁰

Romanya tax free

AB vatandaşı olmayan ve AB’den 90 gün içinde ayrılacak olanlar Romanya’da tax free alışveriş yapabilir. Alışveriş tutarı KDV dahil en az 175 euro olmalıdır. Romanya’da standart KDV oranı %19’dur.²¹

Sınırlara takılmayan gezginler için: Wise kart!

Wise hesabıyla:

• EUR, USD, GBP, CAD, HUF, AUD, NZD, SGD ve TRY para birimlerinde hesap bilgisi edinebilirsiniz. Bu bilgileri söz konusu ülkenin yerel hesabı gibi kullanabilirsiniz.
• Wise kart sahibi olabilirsiniz. Bu kart, Wise hesabınıza bağlıdır ve bakiyenizi günlük ihtiyaçlarınızda kullanmanıza olanak sağlar.
• Reel döviz kuruyla işlem yaparsınız. Elveda gizli ücretler!
• Harcamalarınızı kolaylıkla takip edebilirsiniz.

İkamet ettiğiniz ülkede hangi özellikleri kullanabileceğinizi ilgili sayfadan sorgulayabilirsiniz. Bu hizmet, Türkiye’de ikamet eden kullanıcılar için henüz mevcut değil.

Ücretsiz Kaydol! 💰

Yazıda kullanılan kaynaklar:

1. Tax free - Gümrük Rehberi
2. Vergi iadesi - İstanbul Airport
3. Tax free - Revenue Service of Georgia
4. FAQ - Revenue Service of Georgia
5. Traveller's customs charter - Customs and Monopolies Agency of Italy
6. Vat rates - Taxation and Customs Union of EC
7. VAT refund for tourists - UAE Official Portal
8. VAT - Ministry of Finance of UAE
9. Tax free shopping - Central Customs Authority of Germany
10. Tax free shopping - E&M Tax Services
11. Tax free shopping for international visitors- UK Parliament
12. Tax free shopping - Government Services of UK
13. How to obtain a refund? - U.S. Customs and Border Protection
14. Tax free shopping - Piraeus Bank
15. How do I reclaim the VAT? - Customs Administration of Netherlands
16. Eligibility for VAT refunds - Douanes & Droits Indirects of France
17. Leaving Switzerland - Federal Office for Customs and Borders of Switzerland
18. Current Swiss VAT rates - FTA of Switzerland
19. Japan's tax exemption - Japan National Tourism Organization
20. Material on consumption taxation- Ministry of Finance of Japan
21. Tax free shopping - Bucharest Airport

Kaynaklar, 25.6.2024 tarihinde kontrol edildi.