Erfenisbelasting uit de VS: Wat Nederlanders Moeten Weten

Als je graag wilt weten hoe je slim kunt omgaan met de Amerikaanse estate tax, namelijk de belasting die je betaalt in het geval van een nalatenschap, lees dan gauw verder. Zo kun je het beste maken van een erfenis die je uit de VS hebt ontvangen.

De Amerikaanse Estate Tax: De Belasting op Nalatenschappen

De Amerikaanse estate tax bestaat uit de belasting die wordt betaald op basis van alles wat je nalaat (waaronder bezittingen) op de datum van overlijden.

Wat is de Amerikaanse 'Estate Tax'?

Het gaat om belasting die wordt geheven over de totale nalatenschap van een overledene, in tegenstelling tot de Nederlandse erfbelasting die per erfgenaam wordt berekend. Zo betaal je bijvoorbeeld in Nederland in 2025 bij een erfenis tot €154197 10% als het gaat om een partner of kind als erfgenaam - terwijl kleinkinderen en verdere afstammelingen 18% erfbelasting betalen en overige erfgenamen 30% betalen. Vanaf €154197 geldt 20% in het geval van partner of kind als erfgenaam, 36% bij kleinkinderen en verdere afstammelingen en 40% bij overige erfgenamen.

Als het gaat om een erfenis in de VS of Nederland ontvangen, zijn er grote verschillen. Als we inzoomen op de erfbelasting, gaat het in de Verenigde Staten niet om een berekening van de erfbelasting per erfgenaam, maar wordt de belasting geheven over de totale nalatenschap. De Amerikaanse estate tax met bijbehorende regels verschilt per Amerikaanse staat. In de District of Columbia is er sprake van 16% belasting (op het gebied van Amerikaanse estate tax) met een vrijstelling van $4873200. In Hawaii bedraagt deze belasting 20% en is er een vrijstelling van $5490000: vandaar dat de belasting onder andere ligt aan waar in Amerika je bent. Ook zijn staatswetten constant onderhevig aan verandering.

De regels voor niet-ingezetenen

Wat betreft regels omtrent nalatenschappen van overleden voor niet-Amerikaanse ingezetenen, zijn de regels veel strikter. Zo wordt bijvoorbeeld gerefereerd aan de nalatenschap binnen en buiten de Verenigde Staten. Hierbij gaat het om activa zoals onroerend goed. Een ander belangrijk aspect omtrent regels voor niet-Amerikaanse ingezetenen is het volgende: terwijl Amerikaanse burgers een hoge vrijstelling hebben (in 2024 meer dan $13 miljoen), is de vrijstelling voor niet-ingezetenen extreem laag, vaak slechts $60.000. Boven dit bedrag wordt een hoog belastingtarief van maximaal 40% geheven (onder andere afhankelijk van in welke Amerikaanse staat je bent).

Welke activa vallen onder de belasting?

Volgens de IRS, de officiële (federale) belastingdienst vanuit de VS, kan het nalatenschap bestaan uit de volgende eigendommen: contanten en effecten (zoals aandelen), onroerend goed, verzekeringen, trusts, lijfrenten, zakelijke belangen en andere activa.

Er zijn ook bepaalde aftrekposten toegestaan: zoals hypotheken en andere schulden, kosten voor de afwikkeling van de nalatenschap (zoals notariskosten), eigendommen die naar de langstlevende echtgenoot of echtgenote gaan en erkende goede doelen.

Je vermogen in de VS omtrent erfbelasting wordt dus berekend door activa minus schulden in acht te nemen.

De Nederlandse Erfbelasting en het Belastingverdrag

Nederland en de VS hebben onderling ook afspraken gemaakt: wat betreft het belastingverdrag tussen de VS en Nederland heeft dit invloed op de erfenis.

De Nederlandse regels

Als je een erfenis uit het buitenland hebt gekregen, betaal je volgens de Belastingdienst geen erfbelasting in Nederland als de waarde van je erfenis lager of gelijk is aan de vrijstelling. De hoogte van de vrijstelling is afhankelijk van de relatie die je met de overledene hebt gehad: in 2025 geldt bijvoorbeeld een vrijstelling van € 804698 in het geval van een echtgenoot, geregistreerd partner of samenwonend partner, maar de hoogte van de vrijstelling voor een kind, pleegkind, stiefkind en kleinkind is wat lager, namelijk: € 25490. Voor een achterkleinkind geldt € 2690 en voor een ouder € 60359. Voor andere erfgenamen, zoals een zus of vriend, geldt wat betreft de vrijstelling omtrent erfbelasting in 2025 een bedrag van € 2690. Boven dit bedrag wordt er erfbelasting geheven, afhankelijk van je relatie met de overledene.

Naast het feit dat als de hoogte van de erfenis niet boven de hoogte van de vrijstelling komt, zijn er twee andere situaties waardoor je geen erfbelasting betaalt als je een erfenis hebt gekregen uit het buitenland. Als de overledene geen Nederlander was en niet woonde in Nederland hoef je ook geen erfbelasting te betalen over je erfenis uit het buitenland. Ook als de overledene juist wel een Nederlander was, maar overleed nadat die Nederland langer dan 10 jaar had verlaten, dan hoeft er ook geen erfbelasting te worden betaald.

Mochten de drie situaties niet van toepassing zijn, dan dient er normaal gesproken erfbelasting te worden betaald over je wereldwijde erfenis. Wel is het belangrijk om dubbele belasting te voorkomen, zodat je niet zowel in Nederland als in de Verenigde Staten erfbelasting betaalt.

Voorkom dubbele belasting

Het belastingverdrag tussen de VS en Nederland omtrent erfenis is belangrijk om in acht te nemen, zodat je niet dubbel belasting betaalt. Zo mag de Estate Tax die in de VS is betaald onder bepaalde voorwaarden worden verrekend met de in Nederland verschuldigde erfbelasting. Immers, een officiële overheidsbron vanuit de Staatscourant van het Koninkrijk der Nederlanden toont dat op grond van het besluit voorkoming dubbele belasting een vermindering van de erfbelasting kan worden verleend als over dezelfde verkrijging (in dit geval de erfenis die je hebt gekregen) in beide landen (in dit geval Nederland en de Verenigde Staten) de belasting is geheven. Wel dient de in het buitenland geheven belasting al te zijn betaald - in dit geval de Amerikaanse estate tax.

De Opbrengst van je Erfenis overboeken met Wise

In welke situatie je je ook bevindt, het is belangrijk om op de beste manier je erfenis te kunnen overmaken. Wise is een transparante, zeer voordelige en betrouwbare optie om je verkregen erfenis naar Nederland te kunnen overmaken.

Waarom traditionele banken duur zijn

Traditionele banken gebruiken vaak een ongunstige wisselkoers - ook bij het omzetten van grote bedragen. Er is sprake van een verborgen marge, wat duizenden euro’s kan kosten. Het zou nadelig zijn om veel kosten te moeten betalen omtrent een erfenis die je hebt gekregen. De gunstige koers is de middenkoers - dit is de koers die ook op Google staat - maar de meeste banken maken gebruik van een nadeligere wisselkoers en rekenen ook vaak een wisselkoersmarge, waardoor je dus nog meer kwijt bent aan kosten.

Wise: De voordelige en transparante oplossing

Als je geld wilt overboeken vanuit de VS naar Nederland, dan is Wise een ideale optie. Bij Wise is er geen sprake van verborgen marges. Voordat je het geld overboekt, zie je altijd wat de kosten zijn. Wise gebruikt altijd de echte middenkoers, zonder dat daarbovenop marges worden toegepast. Je ziet dus zowel de exacte kosten als de precieze wisselkoers voordat je de overboeking doet. Wel zo transparant en fijn.

Een erfenis kan gaan om een flink bedrag. Hoewel je helaas geen invloed kan uitoefenen op de regels van de Amerikaanse staat en de bijbehorende hoogte van de Amerikaanse estate tax, kun je er wel zelf voor kiezen om voor een voordelige en betrouwbare aanbieder te gaan om de erfenis over te kunnen maken. De kosten van Wise voor internationaal overboeken zijn laag en transparant, wat bij een groot bedrag een aanzienlijke besparing oplevert. Ook kun je bij Wise vertrouwen op een veilig en eenvoudig proces als je het geld in USD naar je Wise rekening overmaakt en vervolgens naar je Nederlandse rekening.

Via de Wise app of website kun je bij account details - na het selecteren van de valuta - alle benodigde account details vinden om te overboeken vanaf de Amerikaanse rekening naar je Wise rekening. Wise biedt een multi-valuta account aan, waardoor je ook in USD kunt ontvangen en na het toevoegen van de gewenste valuta in je account kun je ook je eigen persoonlijke USD account details vinden bij Wise.

Nadat je het geld op Wise hebt ontvangen, kun je eenvoudig overboeken via de app of website - je hoeft nooit verrast te zijn omtrent kosten. De kosten zijn altijd van tevoren zichtbaar. Ook is de wisselkoers bij Wise altijd de middenkoers, waardoor je kunt vertrouwen op een eerlijke en voordelige wisselkoers: een wisselkoers die je altijd transparant kunt zien op Google. Bij Wise houden we geen geheimen voor je.

Veelgestelde Vragen over Erfenissen uit de VS

Moet ik ook belasting betalen in afzonderlijke staten?

De Amerikaanse estate tax verschilt per Amerikaanse staat en de regelgeving omtrent deze belasting ligt inderdaad aan de staat waarin je leeft, aangezien onder andere de percentages en vrijstellingsbedragen kunnen verschillen per staat.

Wat gebeurt er als ik de aangifte te laat doe?

Als je de aangifte te laat doet, kun je onder andere een boete riskeren.

Kan ik een Wise-rekening gebruiken om de USD-opbrengst te ontvangen?

Ja, met een Wise multi-valuta account kun je zelfs in USD ontvangen en vanaf Wise kun je, indien gewenst, ook voordelig en transparant naar je Nederlandse rekening overmaken.