Reverse Charge Zwitserland: De Btw-regels voor Nederlandse Ondernemers

Als je zaken gaat doen met het buitenland, komt vroeg of laat de vraag: hoe zit het eigenlijk met de btw? Vooral bij handel met landen buiten de EU, zoals Zwitserland, gelden er specifieke regels. Een van de belangrijkste is de reverse charge-regeling (btw verleggen).

In dit artikel leggen we stap voor stap uit wat reverse charge inhoudt, waarom je hier rekening mee moet houden als je zakendoet met Zwitserland en hoe je de regel in de praktijk uitvoert. En omdat ondernemen niet alleen draait om belastingregels, maar ook om slim betaald worden, ontdek je aan het einde hoe je met Wise -Business op een handige manier betalingen in Zwitserse Franken kunt ontvangen, waardoor je geld kunt besparen.

Wat is reverse charge en waarom is het relevant voor Zwitserland?

Als ondernemer is het natuurlijk nodig om je aan de regels van de belastingdienst te houden, maar dan moet je wel weten wat die regels zijn. En een van die regels gaan we je uitleggen, de reverse charge, met deze regel krijg je te maken als je zaken doet met onder andere Zwitserland¹.

De definitie van Reverse Charge (btw verleggen)

Reverse charge VAT is de Engelse term die wordt gebruikt voor het verleggen van de BTW. De btw-plicht wordt dan verschoven van de Nederlandse leverancier (jij) naar de Zwitserse klant. Dit betekent dat jij als leverancier een factuur verstuurt zonder btw, waarop staat dat de btw is verlegd. Je klant in Zwitserland betaalt dan de BTW in zijn eigen land.

Waarom wordt de btw verlegd in Zwitserland?

De btw wordt in Zwitserland verlegd om internationaal zakendoen makkelijk te houden. Zwitserland hoort niet bij de EU, maar hanteert wel een vergelijkbare regeling. Lever je als Nederlandse ondernemer aan een bedrijf in Zwitserland, dan reken je geen Zwitserse btw. In plaats daarvan geeft de klant in Zwitserland de btw zelf aan bij de belastingdienst daar.

Het grote voordeel? Jij hoeft je niet in Zwitserland te registreren of aangifte te doen. Zo blijft de administratie overzichtelijk en kunnen bedrijven uit de EU zonder extra rompslomp zaken doen met Zwitserse ondernemers.

De praktijk: zo moet je btw verleggen naar Zwitserland

Tot zover de theorie, maar hoe werkt dat precies in de praktijk? Maak je geen zorgen, het btw-verleggen naar Zwitserland is gemakkelijker dan je denkt.

De juiste factuur opstellen

Bij een levering of dienst aan een ondernemer in Zwitserland bereken je 0% btw. Maar dat is nog niet alles, want op de factuur die je stuurt moet je wel duidelijk vermelden dat de btw is verlegd. Dit betekent dat de volgende gegevens niet op de factuur mogen ontbreken:

• Vermelding “Reverse Charge” of “btw verlegd”

• Jouw fiscaal/btw-identificatienummer

• Het btw-identificatienummer van de afnemer (met landcode, bijvoorbeeld CH voor Zwitserland)

• De vergoeding per btw-tarief, alsof de btw niet zou zijn verlegd

Zo is meteen duidelijk dat de btw-verplichting bij de Zwitserse afnemer ligt en niet bij jou als leverancier.

De correcte btw-aangifte in Nederland

Lever je diensten of goederen aan een ondernemer in Zwitserland, dan geef je deze omzet aan in je Nederlandse btw-aangifte bij rubriek 3b (Diensten verricht in/naar het buitenland). Je rekent zelf geen btw, maar het is belangrijk dat je de omzet correct verwerkt, zodat zichtbaar is dat de verleggingsregeling is toegepast. Een fout kan leiden tot naheffingen of correcties bij een controle en daar heb je natuurlijk geen zin in.

Zorg daarom dat je facturen, contracten en afspraken goed bewaart. Een sluitende administratie is je bewijs dat de btw terecht is verlegd en dat jij aan je verplichtingen hebt voldaan.

Slim je financiën beheren: de voordelen van Wise Business

Heb je de factuur netjes opgesteld en verzonden? Dan is het tijd om betaald te worden. Maar wat als je klant in Zwitserland zit en in Zwitserse Franken (CHF) wil betalen? Daar komt Wise Business in beeld.

Ontvang betalingen in Zwitserse Franken (CHF)

Met een Wise Business-rekening kun je lokale Zwitserse rekeninggegevens aanvragen. Je krijgt dan een Zwitsers rekeningnummer waar je de betalingen op kunt ontvangen (of waar je zelf betalingen mee kunt uitvoeren). Voor jouw klant voelt het alsof ze een gewone binnenlandse betaling doen, terwijl jij dure internationale transactiekosten vermijdt.

Wise maakt het bovendien mogelijk om in één account meer dan 40 valuta naast elkaar te beheren. Handig als je zakendoet met Zwitserland, maar ook als je dollars, Britse ponden of andere valuta op je rekening wilt vasthouden, zonder dat het bedrag meteen wordt omgewisseld. Je bepaalt zelf wanneer en hoeveel je converteert, altijd tegen de echte middenkoers en met lage, transparante kosten.

Het voordeel? Je houdt grip op je inkomsten, bespaart op ongunstige wisselkoersen, en je maakt het je internationale klanten makkelijker om je in hun eigen valuta te betalen.

De eerlijke wisselkoers en lage kosten

Traditionele banken rekenen vaak een opslag op de wisselkoers én hoge transactiekosten bij betalingen van en naar het buitenland. Bij Wise gaat dat anders: je krijgt altijd de echte middenkoers, dat is hetzelfde tarief dat je ook op Google vindt. Er zijn geen verborgen kosten, de kosten die gerekend worden zijn laag en zie je altijd vooraf.

Eenvoudige boekhouding

Naast voordelig en snel betalen maakt Wise je boekhouding ook een stuk overzichtelijker. Alle inkomsten en uitgaven staan overzichtelijk in je account en zijn eenvoudig te koppelen aan boekhoudprogramma’s zoals Xero, QuickBooks of Exact Online. Stel dat je een factuur van 2.000 CHF ontvangt: dit bedrag verschijnt direct in je Wise-account, je ziet welke kosten zijn berekend, en met één klik exporteer je de gegevens naar je boekhoudsoftware. Zo blijft je administratie altijd up-to-date en wordt het doen van je btw-aangifte een stuk simpeler.

Open nu je Wise zakelijke rekening!

Veelgestelde vragen over de Zwitserse reverse charge

Geldt de regeling ook voor goederen?

De verleggingsregeling is niet alleen van toepassing op diensten, maar kan ook bij goederen een rol spelen. De manier waarop dit werkt, verschilt wel van de regels voor diensten. Wil je precies weten hoe dit zit en welke verplichtingen daarbij horen? Dan vind je de uitgebreide uitleg en voorwaarden op de website van de Belastingdienst.

Wat gebeurt er als ik de verkeerde btw in rekening breng?

Breng je per ongeluk Nederlandse btw in rekening terwijl de verleggingsregeling geldt, dan moet je die btw alsnog afdragen aan de Belastingdienst. Je afnemer in Zwitserland kan die btw niet terugvragen, omdat het een foutieve factuur betreft. De oplossing is het versturen van een gecorrigeerde factuur.