Если у вас возникли вопросы о налогах или подаче декларации, обратитесь к квалифицированному специалисту. Wise не может дать рекомендации по вашей личной налоговой ситуации, эта статья предназначена только для информационных целей.
Что следует иметь в виду, если вы являетесь налогоплательщиком в Великобритании и храните свои деньги с помощью услуги Акции
Если вы являетесь налогоплательщиком в Великобритании — физическим или юридическим лицом — хранение денег в акциях может повлиять на то, как вы платите налоги.
Информация, которую вам нужно сообщить в HMRC, зависит от ваших обстоятельств. Имейте в виду, что подотчетные оффшорные фонды и регулирующее этот режим налоговое законодательство сложны.
Wise не предоставляет налоговых консультаций. Если вам нужна консультация, рекомендуем обратиться к налоговому консультанту.
В чем разница между британскими и небританскими инвестиционными фондами?
Инвестиционные фонды Великобритании обычно обязаны распределять любой доход, который они получают. Оффшорные фонды не подпадают под это требование. Оффшорные фонды, которые подчиняются налоговому режиму Великобритании для подотчетных фондов , с большой вероятностью удерживают любой заработанный доход, известный как избыточный отчетный доход (Excess Reportable Income (ERI)).
ERI применяется к любому британскому инвестору, который инвестирует в оффшорный подотчетный фонд не в рамках Индивидуального сберегательного счета (ISA) или Личной самостоятельно инвестируемой пенсии (SIPP). ERI считается распределенным через 6 месяцев после окончания отчетного года фонда. Он будет облагаться налогом как дивиденды или процентный доход, в зависимости от базовых активов фонда.
Каков статус фонда Wise Assets?
В настоящее время Wise предлагает инвестирование только в британские подотчетные фонды. Это делается для того, чтобы прибыль при продаже паев рассматривалась как прирост капитала. Мы обязуемся предоставлять каждому пользователю необходимые данные и информацию для управления любым воздействием ERI.
Имейте в виду: если вы инвестируете в оффшорный фонд не в рамках ISA или SIPP, который не имеет статуса подотчетного фонда в Великобритании, любая прибыль от продажи паев будет облагаться налогом как обычный доход, а не как прирост капитала.
Каковы последствия пользования услугами Wise Assets для налогоплательщиков Великобритании?
Базовые активы любого подотчетного фонда Великобритании определяют, как HMRC будет рассматривать ERI или распределенный фондом доход.
Индексный фонд iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) в основном состоит из эмиссионных ценных бумаг (например, акций), поэтому любой ERI, заработанный этим фондом, следует рассматривать как доход от дивидендов.
ERI входит в счет ежегодной не облагаемой налогом суммы в Великобритании. Обратите внимание, что данная сумма в Великобритании может быть изменена и зависит от индивидуальных обстоятельств каждого человека. Вы можете найти более подробную информацию в публикациях HMRC о дивидендах и процентном доходе.
Как избыточный отчетный доход (ERI) влияет на прирост капитала?
Для налоговых резидентов Великобритании любая прибыль от продажи инвестиций в подотчетный фонд облагается налогом на прирост капитала. Суммы ERI, облагаемые подоходным налогом, как правило, должны быть добавлены к базовой стоимости инвестиций. Это уменьшит размер прибыли, облагаемой налогом на прирост капитала.
Это будет отражено в вашей британской налоговой отчетности с 15 декабря 2022 года, если применимо.
Есть ли что-то еще, что надо иметь в виду?
Налоговый год для физических лиц в Великобритании длится с 6 апреля по 5 апреля, а крайний срок подачи налоговой декларации (Self Assessment)и уплаты налогов — 31 января следующего года.
Отчетный год фонда iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) заканчивается 31 марта. Ожидается, что фонд распределит любой доход 30 сентября (в том числе вам), через 6 месяцев после окончания отчетного года.
Примеры
Если вы продали паи фонда в период с 6 апреля 2021 года по 5 апреля 2022 года, вам может потребоваться включить любой прирост/убыток капитала в налоговую декларацию (Self-assessment) 2021–2022 гг., которую необходимо подать и оплатить не позднее 31 января 2023 года. </em>
Если вы владели паями по состоянию на конец отчетного года фонда, то 30 сентября 2022 года вы должны были получить ERI, который, возможно, потребуется включить в вашу налоговую декларацию (Self-assessment) 2022–2023 гг. Он появится в вашей налоговой отчетности в следующем году.
В зависимости от того, когда вы запрашиваете налоговую отчетность у Wise, база любых проданных паев может быть скорректирована ERI, который должен быть распределен 30 сентября 2022 года. Задержка в корректировке базы связана со сроками публикации BlackRock любого ERI.
Предприятия могут рассчитывать финансовый год по-разному и должны учитывать, когда каждый вид дохода был заработан или считается заработанным.