Mit kell szem előtt tartani, ha brit adófizető vagy, és a pénzedet a Részvényekkel tartod?
Ha brit adófizető vagy - magánszemély vagy vállalkozásod van -, a pénzed Részvényekkel történő tartása befolyásolhatja az adófizetés módját.
A körülményeid határozzák meg, hogy mit kell jelentened a HMRC-nek. Ne feledd, hogy az offshore jelentési alapok és a rendszerre vonatkozó adószabályok összetettek.
A Wise nem tud adótanácsadást nyújtani, és javasoljuk, hogy fordulj adótanácsadóhoz.
Mi a különbség az egyesült királyságbeli és a nem egyesült királyságbeli befektetési alapok között?
Az Egyesült Királyságban a befektetési alapok általában kötelesek felosztani minden jövedelmüket. Az Egyesült Királyságon kívüli alapokra (offshore alapok) nem vonatkozik ez a követelmény. A brit jelentési alaprendszernek (UK Reporting Fund regime) megfelelő offshore alapok valószínűleg megtartják a megszerzett jövedelmet - ez az úgynevezett többletjelentendő jövedelem (Excess Reportable Income, ERI).
Az ERI minden olyan brit befektetőre vonatkozik, aki egyéni megtakarítási számlán (ISA) vagy önbefektetéses magánnyugdíjpénztáron (SIPP) kívül offshore jelentési alapba fektet. Az ERI-t az alap elszámolási évének végét követő 6 hónap elteltével kell felosztani. Az alap mögöttes eszközeitől függően osztalék- vagy kamatjövedelemként adózik.
Mi a Wise Assets alap státusza?
A Wise jelenleg csak az egyesült királyságbeli jelentési alapokat kínál. Ennek célja az elidegenítések tőkenyereség-kezelésének megőrzése. Elkötelezettek vagyunk amellett, hogy minden ügyfelünknek megadjuk a megfelelő adatokat és információkat az ERI-hatások kezeléséhez.
Ne feledd: ha olyan offshore alapba fektetsz be ISA-n vagy SIPP-en kívül, amely nem rendelkezik brit jelentési alap státusszal, a befektetési jegyek eladásából származó nyereség rendes jövedelemként, nem pedig tőkenyereségként adózik.
Milyen hatással van a Wise Assets az Egyesült Királyság adófizetőire?
Az egyesült királyságbeli jelentési alap mögöttes eszközei határozzák meg, hogy a HMRC hogyan kezeli az ERI-t vagy az alapból származó felosztott jövedelmet.
Az iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) elsősorban részvényekből (pl. részvényekből) áll, így az alap által szerzett ERI-t osztalékjövedelemnek kell tekinteni.
Az ERI jogosult éves kibocsátási egységekre az Egyesült Királyságban. Felhívjuk figyelmedet, hogy az egyesült királyságbeli juttatások változhatnak, és az egyes személyek egyéni körülményeitől függnek. További információkat az osztalékokról és kamatokról szóló HMRC kiadványokban találsz.
Hogyan befolyásolja a "jelentendő többletjövedelem" (Excess Reportable Income) a tőkenyereséget?
Az Egyesült Királyságban adóügyi illetőséggel rendelkezők számára a jelentési alapba történő befektetés elidegenítéséből származó nyereség tőkenyereség-adó hatálya alá tartozik. A jövedelemadó hatálya alá tartozó ERI összegeket általában hozzá kell adni a befektetés alapköltségéhez. Ez csökkenti a tőkenyereség-adó hatálya alá tartozó nyereséget.
Ez adott esetben 2022. december 15-től fog megjelenni a brit adóbevallásodban.
Van még valami, amit szem előtt kell tartanom?
Az Egyesült Királyságban az egyéni adóév április 6-tól április 5-ig tart, a következő év január 31-i önellenőrzési és fizetési határidővel.
Az iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) számviteli éve március 31-én ér véget. Úgy tekintik, hogy minden jövedelmet szeptember 30-án, azaz 6 hónappal a számviteli év vége után oszt ki neked.
Példák
Ha 2021. április 6. és 2022. április 5. között adtad el az alap befektetési jegyeidet, akkor előfordulhat, hogy a 2021-22. évi, 2023. január 31-én esedékes önellenőrzésénél figyelembe kell venned a tőkenyereséget/veszteséget.
Ha az alap számviteli évének végén befektetési jegyekkel rendelkeztél, akkor 2022. szeptember 30-án úgy kell tekinteni, hogy ERI-t kaptál, amelyet a 2022-23. évi önellenőrzésedben esetleg figyelembe kell venni, és a következő évi adóbevallásodban fog szerepelni.
Attól függően, hogy mikor kéred a Wise-tól az adóbevallást, az eladott befektetési jegyek alapját az ERI 2022. szeptember 30-án a részedre felosztottnak tekintett ERI módosíthatta. Az alap kiigazításának késedelme a BlackRock bármely ERI közzétételének időzítéséből adódik.
A vállalkozások eltérően is kiszámíthatják a pénzügyi évet, és figyelembe kell venniük, hogy az egyes jövedelemtípusok mikor keletkeztek vagy mikor tekinthetők keletkezettnek.