Általános útmutató az adókkal kapcsolatban a Wise Kamatok vagy a Részvények használata esetén.
Amikor használod a Wise Kamatokat vagy Részényeket, akkor egy alap befektetési jegyeibe fektetsz be. Ha az Egyesült Királyságban adóügyi illetőséggel rendelkezel, a Kamatok vagy Részvények használata kétféle adófizetési kötelezettséggel járhat: tőkejövedelemadó és jövedelemadó.
Nem kell adót fizetned, ha a nyereség — beleértve az egyéb megtakarításokból és befektetésekből származó nyereségeket is — a számodra engedélyezett összegek közé esik. Útmutatást adunk arra vonatkozóan is, hogyan kaphatsz tőlünk nyilatkozatot, amely segít az esetleges adókötelezettségek kiszámításában. Ha bizonytalan vagy, kérünk, beszélj adó-, jogi és számviteli tanácsadóiddal.
Kérhetsz adónyilatkozatot arról, hogy milyen jövedelmeket és tőkenyereségeket kell bevallanod a Kamatok vagy a Részvények felhasználásából. Íme egy kis segítség az adóbevallásodhoz, ha már használtad a Kamatokat.
Tőkenyereség-adó
Tőkenyereség-adó fizetésére vagy kötelezhető, ha pénzt veszel ki a Kamatokkal vagy a Részvényekkel használt egyenlegedből vagy Perselyedből, költés, küldés, átváltás vagy egyszerűen csak pénz átvitele révén egy másik számlára. Ez arra készteti a Wise-t, hogy eladja az alap befektetési jegyeit, amit elidegenítésnek nevezünk.
Ebben a forgatókönyvben nem kell tőkejövedelemadót fizetned, ha a nyereség a tőkejövedelemadó-mentes juttatáson belül van. Ha a tőkenyereséged meghaladja ezt a kedvezményt, amely magában foglalja az egyéb befektetésekből (nem csak a Wise-ból) származó nyereséget is, akkor az elidegenítés tőkenyereségadó-kötelessé válik.
Jövedelemadó
Előfordulhat, hogy jövedelemadót kell fizetned, amikor a Kamatokat vagy a Részvényeket használod, de csak akkor, ha az a személyes megtakarítási kedvezményen kívül esik, amely magában foglalja a máshol (nem csak a Wise esetében) szerzett kamatokat is.
A Wise Kamatok és Részvények olyan alapokat használ, amelyek néha jelentett jövedelemtöbbletet (ERI) generálnak. Az ERI az alap által elért, a befektetők között fel nem osztott nyereség. Az Egyesült Királyságban azonban adózási szempontból az ERI-t úgy kell kezelni, mintha te kaptad volna. Ha tehát túllépted a személyes megtakarítási kedvezményedet, akkor jövedelemadó-köteles vagy.
Tudj meg többet az ERI-ről a gov.uk weboldalon.
Példa
Íme egy fiktív példa arra, hogyan válhat valaki tőkejövedelemadó és jövedelemadó fizetésére kötelezetté, ha a Kamatokat vagy a Részvényeket használja.
Andrew a Wise-t használja. Van néhány meglévő megtakarítása és befektetése, így már túllépte a személyes megtakarításai és a tőkejövedelemadó-mentes juttatásait. 2020. január 1-jén 10 000 GBP összegű Wise-egyenlegre vonatkozóan elkezdi használni a Kamatokat. Ekkor az alap minden egyes befektetési jegye 100 fontba kerül, így 10 000 GBP-ért 100 befektetési jegyet vásárol.
2020. szeptember 30-ig tartó időszakra az ERI-ben való részesedése 0,50 GBP/egység. Ez azt jelenti, hogy az ERI 50 GBP-je után jövedelemadót kell fizetnie (0,50 GBP x 100 egység). Az ERI 50 GBP-je a szokásos brit jövedelemadó-kulccsal adózik, ami csökkenti a tőkenyereség összegét, amivel tartozik — alább láthatod, hogyan kell ezt kiszámítani.
2020. december 31-én Andrew kiveszi az összes pénzét. Az elmúlt egy év során nem költött vagy küldött pénzt, és a kezdeti 10 000 GBP-hez képest 1 000 GBP-t nyert. Ez azért van így, mert az alap minden egyes befektetési jegye 110 GBP-t ér ezen a napon.
Az 1 000 GBP mínusz 50 GBP ERI azt jelenti, hogy Andrew nyeresége 950 GBP.
Ezt a 950 GBP nyereséget az Egyesült Királyságban a tőkenyereségadó-kulcs szerint kell megadóztatni.
Mivel már így is túllépte az adókedvezményeit, Andrew-nak ezt a jövedelmet és tőkenyereséget be kell vallania az év végi adóbevallásában.
A kormányzati adómentes juttatásokon kívül más mentességek is rendelkezésre állhatnak a jövedelem- és tőkenyereség-adó mérséklésére. Beszélj egy jogi tanácsadóval, könyvelővel vagy adótanácsadóval, ha többet szeretnél megtudni.
Annak megállapítása, hogy be kell-e nyújtanod egy egyesült királyságbeli adóbevallást
Nem valószínű, hogy kizárólag a Wise Kamatok vagy Részvények használatából adóbevallást kell benyújtanod, ha a tőkenyereség és a személyes megtakarítások brit adómentességén belül van. Ha túlléped ezeket az adókedvezményeket, ami magában foglal minden más kamatjövedelmet és tőkenyereséget (nem csak a Wise-ból), akkor valószínűleg bevallást kell benyújtanod.
Használhatod a HMRC weboldalát annak megállapítására, hogy be kell-e nyújtanod adóbevallást. A Wise Kamatokból vagy Részvényekből származó jövedelem „az Egyesült Királyságon kívülről származó jövedelemnek” számít, amely után előfordulhat, hogy adót kell fizetned, ha meghaladod a határértéket.
Hogyan értelmezd az adóbevallásaidat, ha az Egyesült Királyságban élsz
Miután letöltötted a tőlünk kapott adónyilatkozatot, két részt kell ellenőrizned.
Jövedelem szakasz — 3. oldal
Ez a szakasz azt mutatja, hogy milyen jövedelemre tettél szert abban az időszakban, amikor a Kamatokat vagy a Részvényeket használtad.
Ha a Túljelentett jövedelem - Kamatok - részt látod, ez a Wise Kamatok felhasználásával kapcsolatos. A HMRC útmutatása szerint ezt a külföldi oldalak (SA106) adóbevallásban kell jelenteni, mint "Kamatok és egyéb jövedelem külföldi megtakarításokból".
Ha a Túljelentett kamat - Osztalékok nevű részt látod, ez a Részvények használatára vonatkozik. A HMRC iránymutatása szerint a Külföldi oldalak (SA106) adóbevallásban a "Külföldi vállalatoktól származó osztalékok" (Excess Reported Income dividends) néven kell jelenteni.
További információkért tekintsd meg a HMRC útmutatóját.
A Tőkenyereség szakasz — 4. oldal
Ebben a szakaszban a következő sorokat kell ellenőrizni:
az ártalmatlanítás száma
az ártalmatlanításból származó bevétel
elszámolható költségek
nyereség az évben, veszteségek előtt
veszteségek az évben
Ez az információ felhasználható a tőkenyereség-összesítő (SA108) kitöltéséhez. A Wise adónyilatkozatot csatolhatod az önadózási adóbevallásodhoz, hogy részletesen tájékoztasd a HMRC-t az elidegenítésekről.