Zjistěte obecné pokyny ohledně daní při používání Úroků nebo Akcií Wise.
Když ve Wise zapnete Úroky nebo Akcie, investujete do podílových jednotek fondu. Pokud jste daňovým rezidentem Spojeného království, při používání Úroků nebo Akcií se na vás mohou vztahovat dva typy daní: daň z kapitálových zisků a daň z příjmu.
Pokud vaše zisky – včetně těch z jiných úspor a investic – nepřesáhnou stanovené limity, žádnou daňovou povinnost mít nebudete. Poskytujeme také pokyny, jak od nás získat výpis, který vám pomůže případnou daňovou povinnost vypočítat. Pokud si nejste jisti, poraďte se se svým daňovým, právním nebo účetním poradcem.
Můžete si vyžádat daňový výpis, který vám pomůže zjistit, jaké příjmy a kapitálové zisky budete možná muset uvést v daňovém přiznání v souvislosti s používáním Úroků nebo Akcií. Získejte pomoc s daňovým přiznáním, pokud už máte zapnuté Úročení.
Daň z kapitálových zisků
Pokud s penězi drženými v rámci Úroků nebo Akcií nakládáte – a to prostřednictvím utrácení, převodů, směny nebo jednoduše přesunutím peněz na jiný účet – může vám vzniknout povinnost zaplatit daň z kapitálových zisků. V takovém případě Wise prodá část podílových jednotek ve fondu, což se nazývá odprodej.
Pokud vaše zisky spadají do nezdanitelného limitu pro kapitálové zisky, žádnou daň z kapitálových zisků nebudete muset platit. Pokud však vaše kapitálové zisky překročí tento limit, který zahrnuje zisky i z jiných investic (nejen z Wise), každý takový odprodej podléhá dani z kapitálových zisků.
Daň z příjmu
Při používání Úroků nebo Akcií vám může vzniknout povinnost zaplatit daň z příjmu, ale pouze v případě, že tyto příjmy přesáhnou limit pro osobní úspory, který zahrnuje úroky získané i jinde (nejen u Wise).
Úroky a Akcie Wise využívají fondy, které mohou občas vytvářet Nadměrný vykázaný příjem (ERI). Jde o zisk fondu, který nebyl přímo vyplacen investorům. Pro britské daňové účely se ale bere, jako byste tento zisk obdrželi. Pokud proto překročíte svůj limit pro osobní úspory, vznikne vám povinnost zaplatit daň z příjmu.
Více o ERI se dozvíte na gov.uk.
Příklad
Zde je fiktivní příklad, který ukazuje, jak může při používání Úroků nebo Akcií vzniknout povinnost platit daň z kapitálových zisků i daň z příjmu.
Andrew používá Wise. Má určité úspory a investice, takže již překročil svůj limit pro osobní úspory i nezdanitelný limit pro kapitálové zisky. 1. ledna 2020 zapne Úročení částky 10 000 GBP, kterou má na svém Wise účtu. V té době stojí jedna podílová jednotka fondu 100 GBP, takže za 10 000 GBP nakoupí 100 podílových jednotek.
K 30. září 2020 činí jeho podíl na ERI 0,50 GBP na jednu podílovou jednotku. To znamená, že mu vzniká povinnost zaplatit daň z příjmu z ERI ve výši 50 GBP (0,50 GBP × 100 jednotek). Těchto 50 GBP ERI bude zdaněno běžnou sazbou daně z příjmu ve Spojeném království, což zároveň sníží výši kapitálových zisků, ze kterých bude Andrew později platit daň — výpočet je uveden níže.
31. prosince 2020 Andrew vybere všechny své prostředky. Za poslední rok neutratil ani neposlal žádné peníze a na svých původních 10 000 GBP vydělal 1 000 GBP. Je to kvůli tomu, že každá podílová jednotka ve fondu má k tomuto datu hodnotu 110 GBP.
Po odečtení 50 GBP ERI od 1 000 GBP má Andrew zisk 950 GBP.
Tento zisk 950 GBP je poté zdaněn britskou sazbou daně z kapitálových zisků.
Jelikož Andrew již překročil své limity, musí tento příjem i kapitálové zisky na konci roku uvést ve svém daňovém přiznání.
Kromě vládních daňových úlev můžete mít nárok i na další úlevy, které vám pomohou snížit daň z příjmu a daň z kapitálových zisků. Pokud se o nich chcete dozvědět více, obraťte se na právního, účetního nebo daňového poradce.
Jak zjistit, zda musím podat britské daňové přiznání
Je nepravděpodobné, že byste museli podat daňové přiznání pouze kvůli používání Úroků nebo Akcií Wise, pokud se vejdete do britských nezdanitelných limitů pro kapitálové zisky a limitů pro osobní úspory. Pokud tyto limity překročíte, což zahrnuje i jiné úroky a kapitálové zisky (nejen z Wise), pravděpodobně budete muset podat přiznání.
Ke zjištění, zda musíte podat daňové přiznání, můžete využít webové stránky HMRC. Příjmy z Úroků nebo Akcií Wise se považují za „příjmy ze zahraničí“, ze kterých možná budete muset zaplatit daň, pokud překročíte své nezdanitelné limity.
Jak číst daňové výpisy pro Spojené království
Jakmile si od nás stáhnete daňové přiznání, budete muset zkontrolovat dvě části.
Sekce Příjmy — na straně 3
Tato sekce ukazuje příjmy získané za období, ve kterém jste používali Úroky nebo Akcie.
Pokud vidíte položku Nadměrný vykázaný příjem – Úroky, vztahuje se k používání služby Wise Interest. Podle pokynů HMRC by tato položka měla být vykázána v daňovém přiznání Foreign Pages (SA106) jako „Úroky a jiné příjmy ze zahraničních úspor“.
Pokud vidíte položku Nadměrný vykázaný úrok – Dividendy, týká se vašeho používání Akcií. Pokyny HMRC uvádějí, že nadměrný vykázaný příjem z dividend by měl být uveden v daňovém přiznání na Foreign Pages (SA106) jako „Dividendy ze zahraničních společností“.
Pro více informací zkontrolujte pokyny HMRC.
Sekce Kapitálové zisky — na straně 4
Řádky, které budete muset v této sekci zkontrolovat, jsou:
počet odprodejů,
výnosy z odprodejů,
uznatelné náklady,
roční zisky před započtením ztrát,
roční ztráty.
Tyto informace lze použít k vyplnění Přehledu kapitálových zisků (SA108). Daňové výkazy z Wise můžete připojit ke svému daňovému přiznání, abyste HMRC poskytli podrobnosti o odprodejích.