當你啟用Wise派息基金或股票時，你是把資金投資於基金單位。若你是英國稅務居民，在使用派息基金或股票時，可能需要繳納兩種稅項：資本收益稅及所得稅。
如果你的收益（包括來自其他儲蓄與投資的收益）在你的免稅額範圍內，你毋須繳稅。我們亦會提供如何向我們索取結單的指引，以協助計算應繳稅款。如有疑問，請諮詢你的稅務、法律及會計顧問。
你可以索取稅務結單，以顯示你因使用派息基金或股票而可能需要申報的收入及資本增值。如果你已開啟利息功能，你可獲取有關報稅的協助。
資本利得稅
如果你把你在派息基金或股票持有的貨幣轉出 — 例如消費、匯款、兌換，或只是把資金轉到另一個帳戶 — 你可能需要繳付資本收益稅。此動作會觸發Wise出售基金單位，稱為「贖回/賣出」。
如果你的資本收益在你的資本收益免稅額之內，在此情況下你毋須繳付任何資本收益稅。若你的資本收益超出此免稅額（此金額亦包括其他投資的收益，而不僅限於 Wise），任何賣出的單位均須繳付資本收益稅。
所得稅
當你使用利息功能或股票功能時，可能需要繳付入息稅；但只有在超出你的個人儲蓄免稅額時才需要。該免稅額包括你在其他地方（不僅限於Wise）所賺取的利息。
Wise派息基金功能與股票功能所使用的基金，有時會產生超額申報收入（ERI）。ERI 是基金獲利但尚未向投資者派發的利潤。然而，就英國稅務而言，ERI 會被視為你已經實際收取該筆款項。因此，如果你已超出個人儲蓄免稅額，你將需要繳付所得稅。
在 gov.uk 進一步了解 ERI。
例子
以下是一個虛構例子，說明某人在使用派息基金功能或股票功能時，可能需要同時繳付資本增值稅及所得稅。
Andrew使用Wise。他有一些現有的儲蓄和投資，所以他已經超過了他的個人儲蓄和資本收益免稅額。他於2020年1月1日為Wise帳戶中10,000英鎊啟用了派息基金。當這樣做時，基金中的每個單位成本為100英鎊，因此以10,000英鎊購買了100個單位。
截至2020年9月30日的期間，他的ERI分額為每單位0.50英鎊。即他須就50英鎊的ERI繳付所得稅（£0.50 × 100 單位）。該50英鎊的ERI將按一般的英國所得稅稅率課稅，從而減少他需申報的資本增值金額。你可以在下方看到其計算方式。
在2020年12月31日，Andrew提取了他所有的資金。過去一年他沒有花費或匯出任何資金，並在最初的10,000英鎊基礎上獲得了1,000英鎊的增值。這是因為截至該日，基金中每單位的價值為110英鎊。
1,000 英鎊減去 50 英鎊的 ERI，意味著 Andrew 的收益為 950 英鎊。
這筆950英鎊的收益將按 英國資本利得稅率徵税。
由於他已超過其免稅額，Andrew 需要在其年度報稅表中申報這筆入息及資本收益。
除政府提供的免稅額外，你可能還享有其他減免措施，以減輕所得稅及資本利得稅。若需進一步了解相關資訊，請諮詢法律顧問、會計師或稅務顧問。
如何判斷你是否需要提交英國報稅表
若你的投資收益僅來自Wise派息基金或股票，且未超過 資本利得 及 個人儲蓄 的英國免稅額度範圍，僅因使用Wise派息基金及股票而需申報稅務的可能性極低。若你的總額（包含其他利息收入及資本利得，不限於Wise平台）超過上述免稅額度，則可能需要申報稅務。
你可以使用 HMRC 的網站判斷你是否需要提交報稅表。來自Wise派息基金或股票的收入屬於「來自英國境外的收入」，如超出你的免稅額，可能需要就該等收入繳稅。
如果你在英國，如何閱讀你的稅務結單
當你下載Wise提供的稅務結單後，你需要檢查兩個部分。
收入部分 — 第 3 頁
此部分顯示你在使用派息基金或股票期間所賺取的收入。
如果你看見超額申報收入 — 派息基金，這與你使用Wise派息基金有關。英國稅務與海關總署（HMRC）的指引指出，該項目應在外國收入頁（SA106）自我報稅表中申報為「境外儲蓄的利息及其他收入」。
如果你看到超額申報利息 — 股息 — 這與你使用股票功能有關。英國稅務海關總署（HMRC）的指引表示，超額申報收入的股息應在外國收入頁（SA106）報稅表中按「來自外國公司的股息」申報。
查閱 HMRC 的指引 以了解更多資訊。
資本利得部分 — 第4頁
你在此部分需要檢查的行包括：
賣出/贖回數量
賣出/贖回所得款項
可扣除成本
本年度收益（扣除虧損前）
本年度虧損
此資料可用於填寫資本利得摘要（SA108）。你可以將你的Wise稅務報表附於你的自我評稅報稅表，以向英國稅務及海關總署（HMRC）提供資產賣出/贖回的詳情。