BuradaWise Faiz veya Hisseler kullanırken vergilendirme hakkında genel bilgiler edinin.
Wise Faiz veya Hisseler ürünlerini etkinleştirdiğinizde, bir fondaki birimlere yatırım yapmış olursunuz. Vergi ikametgâhınız Birleşik Krallık ise, Faiz veya Hisseler kullanırken yükümlü olabileceğiniz iki tür vergi vardır: Sermaye Kazançları Vergisi ve Gelir Vergisi.
Diğer tasarruf ve yatırımlardan elde ettikleriniz de dâhil olmak üzere, kazançlarınız kanuni limitlerin altında kalan ödenek kapsamına giriyorsa vergi ödemenize gerek kalmayacaktır. Ayrıca herhangi bir vergi yükümlülüğünün yerine getirilmesine yardımcı olmak için bizden nasıl döküm alabileceğiniz konusunda da rehberlik sağlarız. Emin olamıyorsanız vergi, hukuk ve muhasebe danışmanlarınızla görüşün.
Faiz veya Hisseler kullanıyor olmanız nedeniyle beyan etmeniz gerekebilecek gelir ve sermaye kazançlarını göstermek için bir vergi beyanı talep edebilirsiniz. Faiz ürününü zaten etkinleştirdiyseniz vergi beyannamenizle ilgili yardım alabilirsiniz.
Sermaye Kazançları Vergisi
Harcama, gönderme, dönüştürme veya başka bir hesaba para taşıma yoluyla Faiz veya Hisseler bakiyenizden veya Kumbaranızdan para çekmişseniz, Sermaye Kazançları Vergisi ödemekle yükümlü olabilirsiniz. Bu, Wise'ın fondaki birimleri satmasını tetikleyecektir ve buna "elden çıkarma" adı verilir.
Kazançlarınız vergiden muaf ödenek limitlerinin altında kalıyorsa herhangi bir Sermaye Kazancı Vergisi ödemeniz gerekmeyecektir. Sermaye kazançlarınıza sadece Wise'dan değil, diğer yatırımlarınızdan elde edilen kazançlarınız da dâhildir. Kazanç tutarı ödenek limitlerini aşıyorsa her tür elden çıkarma eylemi Sermaye Kazançları Vergisine tabi olacaktır.
Gelir Vergisi
Faiz veya Hisseler kullandığınızda Gelir Vergisi ödemek zorunda kalabilirsiniz ama yalnızca kişisel ödenek limitlerinizi aşıyorsa. Bu bağlamda, varsa başka bir yerden (sadece Wise'dan değil) kazandığınız faizin de dikkate alınacağını unutmayın.
Wise Faiz ve Hisseler, bazen Rapor Edilenden Fazla Gelir (Excess Reported Income - ERI) oluşturan fonları kullanır. ERI, fonun yatırımcılara dağıtılmayan kârıdır. Ancak Birleşik Krallık'taki vergi düzenlemeleri bakımından, ERI sanki onu almışsınız gibi kabul edilir. Yani kişisel ödenek limitlerinizi aşarsanız Gelir Vergisine tabi olursunuz.
ERI hakkında daha fazla bilgiyi gov.uk adresinde bulabilirsiniz.
Bir örnek
Bir gerçek kişinin Faiz veya Hisseler kullanırken nasıl hem Sermaye Kazançları Vergisi hem de Gelir Vergisi ödemekle yükümlü hâle gelebileceğine dair kurgusal bir örnek paylaşalım.
Andrew, Wise kullanıyor. Mevcut tasarrufları ve yatırımları, vergiden muaf kişisel ve Sermaye Kazancı ödenek limitlerini aşmış durumda. 1 Ocak 2020'de 10.000 GBP tutarındaki Wise bakiyesi için Faiz özelliğini etkinleştiriyor. Bunu yaparken fondaki her birimin maliyeti 100 GBP seviyesinde, yani 10.000 GBP ile 100 birim satın alınabiliyor.
30 Eylül 2020 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, Andrew'un ERI payı birim başına 0,50 GBP. Bu, 50 GBP ERI (0,50£ x 100 birim) üzerinden Gelir Vergisi ödemekle yükümlü olduğu anlamına geliyor. 50 GBP tutarındaki ERI, normal Birleşik Krallık Gelir Vergisi oranında vergilendirilecek ve bu da borçlu olacağı Sermaye Kazançlarının miktarını azaltacaktır ; bunun nasıl hesaplandığını aşağıda görebilirsiniz.
31 Aralık 2020'de Andrew tüm parasını çekiyor. Geçtiğimiz yıl boyunca hiç para harcamadı veya göndermedi ve başlangıçtaki 10.000 GBP'sinden 1.000 GBP kazanç elde etti, zira fondaki her birimin değeri bu tarihe kadar 110 GBP'ye yükselmişti.
1.000 GBP eksi 50 GBP ERI, Andrew'un kazancının 950 GBP olduğu anlamına gelir.
Bu 950 GBP'lik kazanç, daha sonra Birleşik Krallık Sermaye Kazançları Vergisi oranında vergilendirilir.
Ödenek limitlerini zaten aştığı için, Andrew'un bu geliri ve sermaye kazançlarını yıl sonu vergi beyannamesinde beyan etmesi gerekiyor.
Vergiden muaf ödeneklerin yanı sıra, gelir ve Sermaye Kazançları Vergisini azaltmak için kullanabileceğiniz başka indirimler de olabilir. Daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız bir hukuk danışmanı, muhasebeci veya vergi danışmanıyla görüşün.
Birleşik Krallık'ta vergi beyanında bulunmanız gerekip gerekmediğini öğrenmek
Sermaye kazançlarınız ve kişisel tasarruflarınız Birleşik Krallık'taki vergiden muaf ödenek limitlerini aşmıyorsa, yalnızca Wise Faiz veya Hisseler kullanmış olmanız nedeniyle vergi beyanı vermeniz gerekmesi pek olası değildir. Ancak diğer faiz gelirleriniz ve sermaye kazançlarınız (Wise dışındaki kaynaklar) ile bu ödenek limitlerini aşıyorsanız, yüksek olasılıkla bir beyanda bulunmanız gerekecektir.
Vergi beyanı vermeniz gerekip gerekmediğini öğrenmek için HMRC web sitesini kullanabilirsiniz. Wise Faiz veya Hisseler ürünlerinden elde edilen gelir, 'Birleşik Krallık dışından gelen gelir' olarak kabul edilir ve ödenek limitlerinin üzerindeyse vergi ödemeniz gerekebilir.
Birleşik Krallık'taysanız vergi beyanlarınızı nasıl okumalısınız
Bizden bir vergi beyanı indirdikten sonra kontrol etmeniz gereken iki bölüm vardır.
Gelir bölümü - sayfa 3'te
Bu bölüm, Faiz veya Hisseler ürünlerini kullandığınız dönemde elde ettiğiniz geliri gösterir.
Rapor Edilenden Fazla Gelir — Faiz — görüyorsanız, bu durum Wise Faiz kullanımınızla ilgilidir. HMRC kılavuzu, bunun Yabancı Sayfalar (SA106) vergi beyanında 'Yurt dışı tasarruflardan elde edilen faiz ve diğer gelirler' olarak bildirilmesi gerektiğini söylüyor.
Rapor Edilenden Fazla Faiz — Temettüler — görüyorsanız, bu durum Hisseler ürününü kullanımınızla ilgilidir. HMRC kılavuzu, Rapor Edilenden Fazla Gelir temettülerinin Yabancı Sayfalar (SA106) vergi beyanında 'Yabancı şirketlerden temettüler' olarak bildirilmesi gerektiğini söylüyor.
Daha fazla bilgi için HMRC kılavuzuna göz atın.
Sermaye Kazançları bölümü - sayfa 4'te
Bu bölümde kontrol etmeniz gereken satırlar şunlardır:
elden çıkartılanların sayısı
elden çıkartma ile elde edilen gelir
kabul edilebilir giderler
kayıplardan önce yıl içindeki kazançlar
yıl içindeki kayıplar
Bu bilgiyi, Sermaye kazançları özetinizi (SA108) tamamlamak için kullanabilirsiniz. HMRC'ye elden çıkarma eylemlerinin detaylı bilgilerini sağlamak için, Wise vergi beyanınızı kendi vergi beyannamenize ekleyebilirsiniz.