Ознакомьтесь с общим руководством по налогам при использовании услуг Wise Проценты или Акции.
Когда вы пользуетесь услугами Wise Проценты или Акции, вы инвестируете в паи фонда. Если вы являетесь налоговым резидентом Великобритании, есть два типа налогов, которые могут к вам применяться при использовании услуг Проценты или Акции, — налог на прирост капитала и подоходный налог.
Вам не нужно будет платить налоги, если ваши доходы, в том числе от других сбережений и инвестиций, не превышают ежегодной не облагаемой налогом суммы. Мы также расскажем вам, как получить отчетность, которая поможет понять ваши обязательства по уплате налога. Если вы не уверены и вам необходима помощь в этом вопросе, обратитесь к налоговому, юридическому и бухгалтерскому консультантам.
Вы можете запросить налоговую отчетность, которая покажет, какой доход и прирост капитала вам может потребоваться задекларировать в результате использования услуг Wise Проценты или Акции. Получите помощь с подачей налоговой декларацией, если вы уже пользуетесь услугой Проценты.
Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax)
Вам может потребоваться уплатить налог на прирост капитала, если вы выводите деньги со своего баланса или копилки Wise, где деньги хранятся в процентном фонде или в акциях, расплачиваясь, конвертируя или отправляя деньги на другой счет. В результате этих действий Wise начнет продавать паи в фонде.
В этом сценарии вам не нужно будет платить налог на прирост капитала, если ваша прибыль не превысит ежегодную не облагаемую налогом сумму прироста капитала. Если ваш прирост капитала превысит эту сумму, которая включает в себя прибыль от других инвестиций (не только Wise), любая продажа паев будет облагаться налогом на прирост капитала.
Подоходный налог (Income tax)
Возможно, вам придется платить подоходный налог при использовании услуг Проценты или Акции, но только если сумма превышает ежегодную необлагаемую сумму личных сбережений — это включает проценты, заработанные и другим способом (не только с помощью Wise).
При предоставлении услуг Проценты и Акции Wise использует фонды, которые иногда генерирует избыточный отчетный доход (ERI). ERI — это прибыль фонда, которая не была распределена между инвесторами. Однако для целей налогообложения в Великобритании ERI рассматривается так, как если бы вы его получили. Если вы превысили необлагаемую сумму личных сбережений, вы будете облагаться подоходным налогом.
Читайте подробнее о ERI на gov.uk.
Пример
Вот вымышленный пример того, как пользователю может понадобиться уплатить как налог на прирост капитала, так и подоходный налог при использовании услуги Проценты или Акции.
Андрей использует Wise. У него уже есть некоторые сбережения и инвестиции, поэтому он уже превысил применяемые к нему необлагаемые суммы сбережений и прироста капитала. Он начинает использовать Проценты для баланса Wise, на котором хранится 10 000 фунтов стерлингов, 1 января 2020 года. В тот момент каждый пай в фонде стоит 100 фунтов стерлингов, поэтому на 10 000 фунтов стерлингов приобретается 100 паев.
К концу периода, оканчивающегося 30 сентября 2020 года, его доля ERI составляет 0,50 фунта стерлингов за пай. Это означает, что он обязан уплатить подоходный налог с 50 фунтов стерлингов ERI (0,50 фунтов стерлингов х 100 паев). 50 фунтов стерлингов ERI будут облагаться налогом по обычной ставке подоходного налога в Великобритании, что уменьшит сумму прироста капитала, на которую Андрей будет должен уплатить налог, — вы можете увидеть, расчеты ниже.
31 декабря 2020 года Андрей снимает все свои деньги. За последний год он ничего не тратил и не отправлял и заработал 1000 фунтов стерлингов на своих первоначальных 10 000 фунтов стерлингов. Он заработал эту сумму, так как по состоянию на 31 декабря каждый пай в фонде стоит 110 фунтов стерлингов.
1000 GBP минус 50 GBP ERI означает, что прибыль Андрея составляет 950 GBP.
Эта прибыль в размере 950 фунтов стерлингов облагается налогом по ставке налога Великобритании на прирост капитала.
Поскольку он уже превысил применяемую к нему необлагаемую сумму, Андрей должен будет задекларировать этот доход и прирост капитала в своей налоговой декларации на конец года.
Помимо не облагаемых налогом сумм, установленных государством, вам могут быть доступны и другие льготы при уплате налога на прибыль и налога на прирост капитала. Если вы хотите узнать больше, обратитесь к юридическому, бухгалтерскому или налоговому консультанту.
Как понять необходимо ли вам подавать налоговую декларацию в Великобритании
Маловероятно, что вам нужно будет подавать налоговую декларацию только из-за того, что вы используете услугу Проценты или Акции, если вы еще не превысили не облагаемую налогом сумму прироста капитала и личных сбережений в Великобритании. Если вы превысите эти суммы, которые включают в себя любые другие процентные доходы и прирост капитала (не только от Wise), вам, вероятно, придется подать декларацию.
Вы можете выяснить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, на веб-сайте HMRC. Доход от использования Процентов или Акции считается "доходом из-за пределов Великобритании", с которого вам, возможно, придется заплатить налог, если вы превысите необлагаемую сумму.
Как читать свою налоговую отчетность пользователям в Великобритании
Как только вы скачаете налоговую отчетность, вам нужно будет проверить два раздела.
Раздел "Доходы" — на стр. 3
В этом разделе показан доход, который вы заработали за период, в течение которого вы использовали Проценты или Акции.
Если вы видите Excess Reported Income — Interest — это относится к использованию вами услуги Проценты. В руководстве HMRC говорится, что об этом доходе следует сообщать в налоговой декларации Foreign Pages (SA106) в разделе Interest and other income from overseas savings (Проценты и другие доходы от зарубежных сбережений).
Если вы видите Excess Reported Income — Dividends — это относится к использованию вами услуги Акции. В руководстве HMRC говорится, что об этом доходе следует сообщать в налоговой декларации Foreign Pages (SA106) в разделе Dividends from foreign companies (Дивиденды от иностранных компаний).
Обратитесь к руководству HMRC для получения более детальной информации.
Раздел Прирост капитала — на стр. 4
Строки, которые вам нужно будет проверить в этом разделе:
количество выбытий
выручка от выбытия
допустимые траты
прибыль за год до убытков
убытки за год
Даную информацию можно использовать для заполнения сводки по приросту капитала (SA108). Вы можете приложить налоговую декларацию Wise к налоговой декларации по самооценке (self-assessment tax return), чтобы предоставить в HMRC подробную информацию о выбытиях.