Ce trebuie să reții când ești un contribuabil din Marea Britanie și îți păstrezi banii în Stocuri
Dacă ești un contribuabil din Regatul Unit — persoană fizică sau juridică — păstrarea banilor în Stocuri poate avea un impact asupra modului în care plătești impozit.
Ceea ce trebuie să raportezi la HMRC este determinat de circumstanțele tale. Reține că fondurile offhsore de raportare și normele fiscale care guvernează regimul sunt complexe.
Wise nu poate oferi consultanță fiscală și îți recomandăm să soliciți sfatul unui consilier fiscal.
Care este diferența dintre fondurile de investiții din Regatul Unit și cele din afara Regatului Unit?
Fondurile de investiții din Marea Britanie sunt, în general, obligate să distribuie orice venit pe care îl generează. Fondurile offshore nu au această cerință. Fondurile din afara Regatului Unit (fonduri offshore) nu au această cerință. Fondurile offshore care respectă regimul UK Reporting Fund sunt susceptibile de a reține orice venit câștigat — acest lucru este cunoscut sub numele de Venit Suplimentar Raportabil (Excess Reportable Income - ERI).
ERI se aplică oricărui investitor din Regatul Unit care investește într-un fond de raportare offshore în afara unui cont individual de economii (Individual Savings Account - ISA) sau a unei pensii personale autonome (Self-Invested Personal Pension - SIPP). Se consideră că ERI este distribuit la 6 luni de la încheierea exercițiului contabil al fondului. Acesta va fi impozitat fie ca dividende, fie ca venituri din dobânzi, în funcție de activele subiacente ale fondului.
Care este statutul fondului Activelor Wise?
În prezent, Wise oferă doar fonduri ce raportează în Regatul Unit. Asta pentru a păstra tratamentul câștigului de capital al cedărilor. Ne angajăm să furnizăm fiecărui client datele și informațiile relevante pentru a gestiona orice impact ERI.
Reține: dacă investești într-un fond offshore în afara unui ISA sau SIPP care nu are statutul de fond de raportare din Regatul Unit, orice câștig din cedarea oricăror unități va fi impozitat ca venit obișnuit și nu ca și câștig de capital.
Care este impactul Activelor Wise asupra contribuabililor din Regatul Unit?
Activele subiacente ale oricărui fond de raportare din Regatul Unit determină modul în care HMRC va trata orice ERI sau venit distribuit din fond.
Fondul iShares World Equity Index (ISIN: LU0852473015) este compus în principal din titluri de capital (de exemplu, acțiuni), astfel încât orice ERI câștigat de acest fond ar trebui să fie considerat drept venit din dividende.
ERI este eligibil pentru indemnizații anuale în Marea Britanie. Te rugăm să reții că indemnizațiile din Regatul Unit pot fi modificate și depind de circumstanțele individuale ale fiecărei persoane. Poți găsi mai multe informații în publicațiile HMRC despre dividende și dobânzi.
Cum afectează veniturile suplimentare raportabile câștigurile de capital?
Pentru rezidenții fiscali din Regatul Unit, orice câștig obținut din cedarea unei investiții într-un fond de raportare este supus impozitului pe câștigurile de capital. Sumele ERI supuse impozitului pe venit ar trebui, în general, să fie adăugate la costul de bază al investiției. Asta va reduce câștigul supus impozitului pe câștigurile de capital.
Acest lucru se va reflecta în declarațiile fiscale din Regatul Unit începând cu 15 decembrie 2022, dacă este cazul.
Mai este ceva de reținut?
Anul fiscal individual din Regatul Unit se desfășoară în perioada 6 aprilie – 5 aprilie, cu un termen de autoevaluare și plată la data de 31 ianuarie a anului următor.
Fondul iShares World Equity Index (ISIN: LU0852473015) are un exercițiu contabil încheiat la 31 martie. Se consideră că îți distribuie orice venit pe 30 septembrie, la 6 luni de la încheierea exercițiului contabil.
Exemple
Dacă ai vândut unități în fond între 6 aprilie 2021 și 5 aprilie 2022, s-ar putea să fie necesar să incluzi orice câștiguri/pierderi de capital în autoevaluarea ta din 2021–22, care trebuie depusă până pe 31 ianuarie 2023.
Dacă ai deținut unități la sfârșitul exercițiului contabil al fondului, atunci pe 30 septembrie 2022 ar fi trebuit să primești ERI, care ar putea fi necesar să fie inclus în autoevaluarea ta din 2022–23 și va apărea pe declarația ta fiscală anul viitor.
În funcție de momentul în care soliciți o declarație fiscală din partea Wise, baza din orice unități vândute ar fi putut fi ajustată de ERI considerat a-ți fi distribuit pe 30 septembrie 2022. Întârzierea ajustării bazei se datorează momentului publicării de către BlackRock a oricărui ERI.
Companiile pot calcula exercițiul financiar în alt mod și ar trebui să ia în considerare momentul în care fiecare tip de venit a fost câștigat sau considerat a fi câștigat.