Jeśli masz pytania dotyczące podatków lub złożenia zeznania, porozmawiaj z wykwalifikowanym specjalistą. Wise nie może udzielić Ci porady na temat Twojej osobistej sytuacji podatkowej, a ten artykuł ma wyłącznie charakter informacyjny.
O czym należy pamiętać, jeśli jesteś brytyjskim podatnikiem i przechowujesz swoje pieniądze w Akcjach
Jeśli jesteś brytyjskim podatnikiem – osobą fizyczną lub firmą –przechowywanie pieniędzy w Akcjach może mieć wpływ na sposób, w jaki zapłacisz podatek.
To, co musisz zgłosić do HMRC, zależy od Twojej sytuacji. Należy pamiętać, że zagraniczne fundusze offshore i przepisy podatkowe regulujące ten system są złożone.
Wise nie może świadczyć porad podatkowych, dlatego zalecamy zasięgnięcie porady u doradcy podatkowego.
Jaka jest różnica między funduszami inwestycyjnymi z Wielkiej Brytanii i spoza Wielkiej Brytanii?
Fundusze inwestycyjne w Wielkiej Brytanii są generalnie zobowiązane do podziału wszelkich uzyskanych dochodów. Funduszy offshore ten wymóg nie dotyczy. Funduszy z siedzibą poza Wielką Brytanią (funduszye offshore) wymóg ten nie dotyczy. Fundusze zagraniczne zgodne z systemem brytyjskiego funduszu sprawozdawczego prawdopodobnie zatrzymają cały uzyskany dochód — nazywa się to nadmiarowym dochodem podlegającym obowiązkowi zgłoszenia (ERI).
ERI ma zastosowanie do każdego brytyjskiego inwestora, który inwestuje w zagraniczny fundusz offshore poza indywidualnym kontem oszczędnościowym (ISA) lub osobistą emeryturą inwestowaną samodzielnie (SIPP). Uznaje się, że ERI jest wypłacany 6 miesięcy po zakończeniu roku obrachunkowego funduszu. Będzie on opodatkowany jako dywidenda lub dochód odsetkowy, w zależności od aktywów bazowych funduszu.
Jaki jest status funduszu Wise Assets?
Obecnie Wise oferuje jedynie fundusze raportujące w Wielkiej Brytanii. Ma to na celu zachowanie sposobu traktowania zbycia jako zysku kapitałowego. Dokładamy wszelkich starań, aby zapewnić każdemu klientowi odpowiednie dane i informacje umożliwiające zarządzanie wszelkim wpływem ERI.
Pamiętaj: jeśli inwestujesz w fundusz offshore spoza ISA lub SIPP, który nie ma statusu funduszu raportującego w Wielkiej Brytanii, wszelkie zyski ze zbycia jakichkolwiek jednostek będą opodatkowane jako zwykły dochód, a nie jako zysk kapitałowy.
Jaki jest wpływ Aktywów Wise na brytyjskich podatników?
Aktywa bazowe każdego funduszu raportującego w Wielkiej Brytanii określają, w jaki sposób HMRC będzie traktować ERI lub rozproszony dochód z funduszu.
Fundusz iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) składa się głównie z kapitałowych papierów wartościowych (np. akcji), zatem wszelkie ERI uzyskane przez ten fundusz należy uważać za dochód z dywidendy.
ERI kwalifikuje się do rocznych dodatków w Wielkiej Brytanii. Należy pamiętać, że świadczenia w Wielkiej Brytanii mogą ulegać zmianom i zależą od indywidualnej sytuacji każdej osoby. Więcej informacji można znaleźć w publikacjach HMRC na temat dywidend i odsetek.
W jaki sposób nadmiarowy dochód podlegający obowiązkowi zgłoszenia wpływa na zyski kapitałowe?
W przypadku rezydentów podatkowych Wielkiej Brytanii wszelkie zyski ze zbycia inwestycji w funduszu raportującym podlegają podatkowi od zysków kapitałowych. Kwoty ERI podlegające podatkowi dochodowemu należy zasadniczo doliczyć do kosztu bazowego inwestycji. Spowoduje to zmniejszenie zysku podlegającego opodatkowaniu podatkiem od zysków kapitałowych.
Jeśli ma to zastosowanie, zostanie to odzwierciedlone w zeznaniach podatkowych w Wielkiej Brytanii od 15 grudnia 2022 roku.
Czy jest jeszcze coś, o czym powinienem/powinnam pamiętać?
Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii trwa od 6 kwietnia - 5 kwietnia z terminem złożenia deklaracji podatkowej i płatności upływającym 31 stycznia następnego roku.
Rok obrachunkowy funduszu iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) kończy się 31 marca. Uznaje się, że dochód zostaje wypłacony 30 września, 6 miesięcy po zakończeniu roku obrachunkowego.
Przykłady
Jeśli sprzedałeś/sprzedałaś jednostki funduszu w okresie od 6 kwietnia 2021 roku do 5 kwietnia 2022 roku, konieczne może być uwzględnienie wszelkich zysków/strat kapitałowych w deklaracji podatkowej za lata 2021-2022, płatnej 31 stycznia 2023 roku.
Jeśli sprzedałeś/sprzedałaś jednostkę funduszu w okresie od 6 kwietnia 2021 roku do 5 kwietnia 2022 roku, konieczne może być możliwe zastosowanie wszelkich/strat kapitałowych w samoocenie za lata 2021-2022, płatnej 31 stycznia 2023 roku.
W zależności od tego, kiedy zwrócisz się do Wise o zeznanie podatkowe, w przypadku wszelkich sprzedanych jednostek podstawa mogła zostać skorygowana przez ERI uznany za wypłacony Ci w dniu 30 września 2022 roku. Opóźnienie w korekcie podstawy wynika z terminu publikacji przez BlackRock dowolnego ERI.
Firmy mogą obliczać rok finansowy inaczej i powinny wziąć pod uwagę, kiedy został uzyskany lub uznany za uzyskany każdy rodzaj dochodu.