Tutaj znajdziesz ogólne informacje dotyczące podatków dla użytkowników Oprocentowania lub Akcji Wise.
Gdy aktywujesz Oprocentowanie lub Akcje Wise, inwestujesz w jednostki w funduszu. Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Wielkiej Brytanii, korzystającym z tych produktów, możesz podlegać dwóm rodzajom podatków: podatkowi od dochodów kapitałowych i podatkowi dochodowemu.
Nie musisz płacić podatków, jeśli Twoje zyski, w tym te z oszczędności i inwestycji, mieszczą się w kwocie wolnej od podatków. Udzielamy również wskazówek, jak uzyskać od nas wyciąg, który pomoże ustalić wszelkie zobowiązania podatkowe. Jeśli nie masz pewności, porozmawiaj z doradcą podatkowym, prawnym lub księgowym.
Możesz poprosić o wyciąg podatkowy wykazujący, który dochód oraz zyski kapitałowe z tytułu korzystania z Oprocentowania i Akcji mogą wymagać zgłoszenia. Uzyskaj pomoc ze swoim zeznaniem podatkowym, jeśli korzystasz już z Oprocentowania.
Podatek od dochodów kapitałowych
Może Cię obowiązywać podatek od dochodów kapitałowych, jeśli przeniesiesz środki z Twoich rachunków lub Puszek przechowywanych w Oprocentowaniu lub Akcjach – czy to poprzez ich wydanie, wysłanie, przewalutowanie, czy po prostu przeniesienie na inne konto. Spowoduje to, że Wise sprzeda jednostki w funduszu, co zwane jest zbyciem.
W tym scenariuszu podatek od dochodów kapitałowych Cię nie obejmie, jeśli Twoje zyski mieszczą się w kwocie dochodów kapitałowych wolnych od podatku. Jeśli przekraczają tę kwotę, która obejmuje również zyski z inwestycji poza Wise, każde zbycie podlega podatkowi od dochodów kapitałowych.
Podatek dochodowy
Możesz podlegać podatkowi dochodowemu podczas korzystania z Oprocentowania lub Akcji, ale tylo jeśli przekracza on kwotę oszczędności wolną od podatku, która obejmuje odsetki uzyskane z innych niż Wise źródeł.
Oprocentowanie i Akcje Wise korzystają z funduszy, które czasami generują nadwyżkę dochodu zgłoszonego (Excess Reported Income, ERI). ERI to wygenerowany zysk, który nie został rozdystrybuowany inwestorom. Jednak według brytyjskiego prawa podatkowego, ERI jest traktowane jako zysk otrzymany. Jeśli więc przekroczysz kwotę oszczędności wolną od podatku, będziesz podlegać podatkowi dochodowemu.
Dowiedz się więcej o ERI na stronie gov.uk.
Przykład:
Oto fikcyjny przykład, ilustrujący to, w jaki sposób dana osoba może podlegać zarówno podatkowi od dochodów kapitałowych, jak i podatkowi dochodowemu podczas korzystania z Oprocentowania lub Akcji.
Andrew korzysta z Wise. Jest w posiadaniu pewnych oszczędności i inwestycji, przekroczył już więc kwotę oszczędności oraz dochodów kapitałowych wolnych od podatku. 1 stycznia 2020 roku aktywuje on Oprocentowanie dla rachunku Wise, na którym przechowuje 10 000 GBP. W momencie aktywowania każda jednostka w funduszu kosztuje 100 GBP, za 10 000 GBP może więc kupić 100 jednostek.
W okresie, który dobiega końca 30 września 2020 roku, jego udział w ERI wynosi 0,50 GBP za jednostkę. Oznacza to, że podlega podatkowi dochodowemu od 50 GBP ERI (0,50 £ x jednostek). Kwota 50 GBP ERI będzie opodatkowana według standardowej stawki podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii, zmniejszając wysokość należnych dochodów kapitałowych – możesz zobaczyć te kalkulacje poniżej.
31 grudnia 2020 roku Andrew wypłaca wszystkie swoje środki. W ciągu ostatniego roku nie wydał, ani nie wysłał żadnych pieniędzy i uzyskać 1000 GBP od swoich początkowych 10 000 GBP. To dlatego, że każda jednostka w funduszu jest teraz warta 110 GBP.
1000 GBP minus 50 GBP ERI oznacza, że zysk Andrew wynosi 950 GBP.
Kwota 950 GBP jest opodatkowana według stawki podatku od dochodów kapitałowych w Wielkiej Brytanii.
Ponieważ Andrew przekroczył już kwotę wolną od podatku, musi zgłosić ten dochód i dochód kapitałowy w swoim rocznym zeznaniu podatkowym.
Oprócz kwoty wolnej od podatku ustalonej przez rząd, dostępne mogą być inne ulgi, które pomogą Ci zmniejszyć podatek dochodowy i od dochodów kapitałowych. Porozmawiaj z doradcą prawnym, księgowym lub doradcą podatkowym, jeśli chcesz uzyskać więcej informacji.
Jak ustalić, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe w Wielkiej Brytanii
Jest małoprawdopodobne, że będziesz musiał(a) złożyć zeznanie podatkowe wyłącznie w związku z korzystaniem z Oprocentowania lub Akcji Wise, jeśli mieścisz się w kwocie wolnej od podatku dla dochodów kapitałowych i osobistych oszczędności, ustalonej w Wielkiej Brytanii. Jeśli przekroczysz te kwoty, które obejmują także zyski z odsetek i dochodów kapitałowych ze źródeł innych niż Wise, prawdopodobnie będziesz musiał(a) złożyć zeznanie.
Możesz skorzystać ze strony HMRC w celu ustalenia, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe. Dochód z Oprocentowania lub Akcji Wise liczony jest jako „dochód spoza Wielkiej Brytanii”, od którego musisz zapłacić podatek, jeśli przekracza on kwotę wolną od podatku.
Jak rozumieć wyciągi podatkowe, gdy mieszkasz w Wielkiej Brytanii
Po pobraniu wyciągu podatkowego z naszej strony musisz zwrócić uwagę na dwie sekcje.
Sekcja Dochody – na stronie 3
Ta sekcja pokazuje Twój dochód uzyskany w okresie, w którym korzystałeś(-aś) z Oprocentowania lub Akcji.
Jeśli widzisz Excess Reported Income – Interest – odnosi się to do Oprocentowania Wise. Wytyczne HMRC mówią, że te dochody powinny być zgłoszone na stronach zagranicznych (Foreign Pages, SA106) zeznania podatkowego jako „Interest and other income from overseas savings” (Odsetki i inne dochody z oszczędności zagranicznych).
Jeśli widzisz Excess Reported Interest – Dividends – odnosi się to do Akcji. Wytyczne HMRC mówią, że te dochody powinny być zgłoszone na stronach zagranicznych (Foreign Pages, SA106) zeznania podatkowego jako „Dividends from foreign companies” (Dywidendy od spółek zagranicznych).
Więcej informacji możesz znaleźć w wytycznych HMRC.
Sekcja Zyski kapitałowe – na stronie 4
Wiersze, które należy sprawdzić w tej sekcji, to:
number of disposal (liczba zbyć),
disposal proceeds (wpływy ze zbycia),
allowable costs (dopuszczalne koszty),
gains in the year, before losses (zyski w ciągu roku, przed stratami),
losses in the year (straty w ciągu roku).
Te informacje mogą być przydatne w uzupełnieniu Podsumowania zysków kapitałowych (Capital gains summary, SA108). Możesz dołączyć swój wyciąg podatkowy z Wise do swojego zeznania „self assessment tax return”, żeby przekazać HMRC szczegóły zbycia.