Se hai domande sulle tue tasse o sulla dichiarazione dei redditi, rivolgiti a un professionista qualificato. Wise non può darti consigli sulla tua situazione fiscale personale e questo articolo è puramente a scopo informativo.
Cosa tenere a mente se sei un contribuente del Regno Unito e detieni il tuo denaro come Azioni
Se sei un contribuente del Regno Unito — privato o business — il fatto che tu detenga il tuo denaro come Azioni può influire sul modo in cui paghi le tasse.
Ciò che devi segnalare a HMRC è determinato dalle tue circostanze. Tieni presente che i fondi di reporting offshore e le norme fiscali che regolano il regime sono piuttosto complessi.
Wise non può fornire consulenza fiscale, per questo ti consigliamo di chiedere consiglio a un consulente fiscale.
Qual è la differenza tra fondi d'investimento britannici e non britannici?
I fondi di investimento nel Regno Unito sono generalmente tenuti a distribuire qualsiasi reddito che guadagnano. I fondi offshore non hanno questo requisito. I fondi con sede al di fuori del Regno Unito (fondi offshore) non hanno questo requisito. I fondi offshore che rispettano il regime UK Reporting Fund sono suscettibili a trattenere qualsiasi reddito guadagnato — questo è noto come Excess Reportable Income (ERI).
L'ERI si applica a qualsiasi investitore britannico che investe in un fondo di reporting offshore al di fuori di un conto di risparmio individuale (ISA) o di una pensione personale auto-investita (SIPP). L'ERI deve essere distribuito 6 mesi dopo la fine dell'esercizio contabile del fondo. Verrà tassato come dividendo o reddito da interessi, a seconda degli asset sottostanti al fondo.
Qual è lo stato del fondo dei Wise Assets?
Al momento, Wise offre solo fondi reporting nel Regno Unito. Questo per preservare il trattamento delle plusvalenze delle cessioni. Ci impegniamo a fornire a ciascun cliente i dati e le informazioni pertinenti per gestire qualsiasi impatto eri.
Tieni presente che:se investi in un fondo offshore al di fuori di un ISA o SIPP che non ha lo status di fondo reporting nel Regno Unito, qualsiasi guadagno sulla cessione di qualsiasi unità sarà tassato come reddito ordinario e non come plusvalenza.
Qual è l'impatto dei Wise Assets sui contribuenti britannici?
Le attività sottostanti di qualsiasi reporting fund del Regno Unito determinano il modo in cui HMRC tratterà qualsiasi ERI (Excess Reportable Income) o reddito distribuito dal fondo.
Lo iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) è composto principalmente da titoli azionari (ad esempio azioni), quindi qualsiasi ERI guadagnato da questo fondo dovrebbe essere considerato come reddito da dividendi.
ERI ha diritto alle indennità annuali nel Regno Unito. Tieni a mente che le indennità del Regno Unito sono soggette a modifiche e dipendono dalle circostanze individuali di ciascuna persona. Puoi trovare maggiori informazioni nelle pubblicazioni dell'HMRC su dividendi e interessi.
In che modo l'ERI influisce sulle plusvalenze?
Per i residenti fiscali del Regno Unito, qualsiasi guadagno derivante dalla cessione di un investimento in un fondo di segnalazione è soggetto all'imposta sulle plusvalenze. Gli importi ERI soggetti all'imposta sul reddito dovrebbero generalmente essere aggiunti al costo base dell'investimento. Questo ridurrà il guadagno soggetto all'imposta sulle plusvalenze.
Questo si rifletterà nelle tue dichiarazioni fiscali del Regno Unito a partire dal 15 dicembre 2022, se applicabile.
C'è altro che devo tenere a mente?
L'anno fiscale individuale del Regno Unito va dal 6 aprile al 5 aprile dell'anno successivo, con autovalutazione e scadenza di pagamento il 31 gennaio dell'anno successivo.
L'iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) ha un esercizio contabile chiuso al 31 marzo. Viene considerata come distribuente qualsiasi reddito il 30 settembre, 6 mesi dopo la fine dell'esercizio contabile.
Qualche esempio
Se hai venduto quote del fondo tra il 6 aprile 2021 e il 5 aprile 2022, potresti dover includere eventuali plusvalenze/minusvalenze nella tua autovalutazione 2021–22 il 31 gennaio 2023.
Detenendo quote alla fine dell'esercizio contabile del fondo, il 30 settembre 2022 avresti ricevuto l'ERI, che potresti aver dovuto includere nella tua autovalutazione 2022–23 e che apparirebbe sulla tua dichiarazione dei redditi l'anno prossimo.
A seconda di quando richiedi una dichiarazione dei redditi a Wise, la base in qualsiasi unità venduta potrebbe essere stata rettificata dall'ERI che ti sarebbe stata distribuita il 30 settembre 2022. Il ritardo nella regolazione della base è dovuto alla tempistica della pubblicazione da parte di BlackRock di qualsiasi ERI.
Le imprese possono calcolare l'esercizio in modo diverso, e devono considerare quando ogni tipo di reddito è stato guadagnato o ritenuto guadagnato.