Temukan panduan umum tentang pajak saat menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham.
Saat Anda mengaktifkan Pendanaan Berbunga Wise, Anda berinvestasi dalam unit dalam sebuah pendanaan. Jika Anda seorang wajib pajak di Inggris Raya, ada dua jenis pajak yang mungkin menjadi tanggung jawab Anda saat menggunakan Pendanaan Berbunga atau Saham — Pajak Keuntungan Modal (Capital Gains Tax) dan Pajak Penghasilan (Income Tax).
Anda tidak perlu membayar pajak jika keuntungan Anda — termasuk yang berasal dari tabungan dan investasi lain — termasuk dalam tunjangan Anda. Kami juga memberikan panduan tentang cara mendapatkan pernyataan dari kami untuk membantu menyelesaikan kewajiban pajak apa pun. Bicaralah dengan penasihat pajak, hukum, dan akuntansi Anda jika Anda tidak yakin.
Anda dapat meminta laporan pajak untuk menunjukkan pendapatan dan keuntungan modal apa yang mungkin perlu Anda nyatakan dari penggunaan Pendanaan Berbunga atau Saham Anda. Dapatkan bantuan untuk laporan pajak Anda jika Anda sudah mengaktifkan Pendanaan Berbunga.
Pajak Keuntungan Modal
Anda mungkin bertanggung jawab untuk membayar Pajak Keuntungan Modal jika Anda memindahkan uang dari saldo Pendanaan Berbunga atau Saham, atau Tabungan Anda — melalui pengeluaran, pengiriman, konversi, atau hanya memindahkan uang ke akun lain. Ini akan memicu Wise untuk menjual unit dalam pendanaan, yang dikenal sebagai 'disposing'.
Anda tidak perlu membayar Pajak Keuntungan Modal dalam skenario ini jika keuntungan Anda termasuk dalam tunjangan bebas pajak Keuntungan Modal. Jika keuntungan modal Anda melebihi tunjangan ini, yang mencakup keuntungan dari investasi lain (bukan hanya Wise), disposal apa pun akan dikenakan Pajak Keuntungan Modal.
Pajak Penghasilan
Anda mungkin harus membayar Pajak Penghasilan ketika Anda menggunakan Pendanaan Berbunga atau Saham, tetapi hanya jika itu berada di luar tunjangan tabungan pribadi, yang mencakup bunga yang diperoleh di tempat lain (bukan hanya di Wise).
Pendanaan Berbunga Wise dan Saham menggunakan dana yang terkadang menghasilkan Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan (Excess Reported Income - ERI). ERI adalah profit yang dihasilkan dana yang belum disalurkan kepada investor. Namun untuk keperluan pajak Inggris, ERI diperlakukan seolah-olah Anda telah menerimanya. Jadi, jika Anda telah melampaui tunjangan tabungan pribadi, Anda akan dikenakan Pajak Penghasilan.
Pelajari lebih lanjut tentang ERI di gov.uk.
Contoh
Berikut adalah contoh fiksi tentang bagaimana seseorang dapat bertanggung jawab untuk membayar Pajak Keuntungan Modal dan Pajak Penghasilan saat menggunakan Pendanaan Berbunga Wise atau Saham.
Andrew menggunakan Wise. Dia memiliki beberapa tabungan dan investasi yang ada, jadi dia sudah lebih dari tabungan pribadinya dan tunjangan bebas pajak Keuntungan Modal. Dia mengaktifkan Pendanaan Berbunga untuk saldo Wise sebesar 10.000 GBP pada 1 Januari 2020. Pada saat melakukannya, setiap unit dalam dana berharga 100 GBP, jadi 10.000 GBP membeli 100 unit.
Pada periode yang berakhir pada 30 September 2020, bagian ERI-nya adalah 0,50 GBP per unit. Itu berarti dia bertanggung jawab untuk membayar Pajak Penghasilan atas 50 GBP ERI (£0,50 x 100 unit). 50 GBP ERI akan dikenakan pajak pada tarif Pajak Penghasilan Inggris biasa, mengurangi jumlah Keuntungan Modal yang harus dia bayar — di bawah ini Anda dapat melihat bagaimana ini dihitung.
Pada 31 Desember 2020, Andrew menarik semua uangnya. Selama setahun terakhir dia belum menggunakan atau mengirim uang dan telah memperoleh 1.000 GBP pada 10.000 GBP. Ini karena setiap unit dalam pendanaan bernilai 110 GBP pada tanggal ini.
1.000 GBP dikurangi 50 GBP ERI berarti keuntungan Andrew adalah 950 GBP.
Keuntungan 950 GBP ini kemudian dikenakan pajak pada tarif Pajak Keuntungan Modal Inggris.
Karena dia sudah melebihi tunjangannya, Andrew harus menyatakan pendapatan dan keuntungan modal ini dalam laporan pajak akhir tahun.
Selain tunjangan bebas pajak pemerintah, mungkin ada keringanan lain yang tersedia bagi Anda untuk mengurangi pendapatan dan Pajak Keuntungan Modal. Bicaralah dengan penasihat hukum, akuntan, atau penasihat pajak jika Anda ingin mempelajari lebih lanjut.
Mencari tahu apakah Anda perlu mengajukan pengembalian pajak Inggris
Sangat kecil kemungkinan Anda harus mengajukan pengembalian pajak semata-mata dari penggunaan Pendanaan Berbunga Wise dan Saham jika Anda berada dalam tunjangan bebas pajak Inggris keuntungan modal dan tabungan pribadi. Jika Anda melebihi tunjangan ini, yang mencakup pendapatan bunga dan keuntungan modal lainnya (bukan hanya dari Wise), Anda mungkin perlu mengajukan pengembalian.
Anda dapat menggunakan situs web HMRCS untuk mengetahui apakah Anda perlu mengirimkan laporan pajak tahunan. Penghasilan dari Pendanaan Berbunga Wise atau Saham dianggap sebagai ‘penghasilan dari luar Inggris', yang mungkin perlu Anda bayar pajak jika Anda melebihi tunjangan Anda.
Cara membaca laporan pajak Anda jika Anda berada di Inggris Raya
Setelah Anda mengunduh laporan pajak dari kami, ada dua bagian yang harus Anda periksa.
Bagian Penghasilan — di halaman 3
Bagian ini menunjukkan pendapatan yang telah Anda peroleh selama periode Anda menggunakan Pendanaan Berbunga atau Saham.
Jika Anda melihat Kelebihan Pendapatan yang Dilaporkan (Excess Reported Income) — Pendanaan Berbunga — ini berkaitan dengan penggunaan Pendanaan Berbunga Wise Anda. Panduan HMRC mengatakan bahwa ini harus dilaporkan dalam laporan pajak Foreign Pages (SA106) sebagai ‘Bunga dan penghasilan lain dari tabungan luar negeri'.
Jika Anda melihat Kelebihan Bunga yang Dilaporkan (Excess Reported Interest) — Dividen — ini berkaitan dengan penggunaan Saham Anda. Panduan HMRC mengatakan bahwa kelebihan dividen Pendapatan yang Dilaporkan harus dilaporkan dalam spt Foreign Pages (SA106) sebagai ‘Dividen dari perusahaan asing '.
Periksa panduan HMRC untuk informasi lebih lanjut.
Bagian Keuntungan Modal — di halaman 4
Baris yang harus Anda periksa di bagian ini adalah:
jumlah penjualan (disposal)
hasil penjualan
biaya yang diizinkan
keuntungan pada tahun tersebut, sebelum kerugian
kerugian pada tahun tersebut
Informasi ini dapat digunakan untuk melengkapi ringkasan Keuntungan Modal (SA108). Anda dapat melampirkan laporan pajak Wise Anda ke laporan pajak penilaian mandiri (self-assessment) Anda untuk memberikan perincian penjualan ke HMRC.