Was du beachten solltest, wenn du ein britischer Steuerzahler bist und dein Geld in Aktien hältst
Wenn du ein britischer Steuerzahler bist – egal ob Einzelperson oder Unternehmen – kann sich das Halten von Geld in Aktien auf deine Steuerpflichten auswirken.
Was du der HMRC melden musst, hängt von deinen genauen Umständen ab. Bitte bedenke, dass Offshore-Berichtsfonds und die Steuervorschriften, die das System regeln, komplex sind.
Wise kann keine Steuerberatung anbieten und wir empfehlen dir, dich bei Fragen von einem Steuerberater beraten zu lassen.
Was ist der Unterschied zwischen britischen und nicht-britischen Investmentfonds?
Investmentfonds im Vereinigten Königreich sind generell dazu verpflichtet, alle erwirtschafteten Einnahmen zu verteilen. Fonds mit Sitz außerhalb des Vereinigten Königreichs (Offshore-Fonds) haben diese Anforderung nicht. Offshore-Fonds, die dem UK Reporting Fund System entsprechen, werden wahrscheinlich alle verdienten Einnahmen behalten – diese Einnahmen werden als Excess Reportable Income (ERI) bezeichnet.
Das ERI gilt für alle britische Anleger, die Geld in einen Offshore-Berichtsfonds außerhalb eines Individual Savings Account (ISA) oder einer Self-Invested Personal Pension (SIPP) investiert. Das ERI gilt 6 Monate nach Ende des Rechnungsjahres des Fonds als ausgeschüttet. Er wird je nach den zugrunde liegenden Vermögenswerten des Fonds entweder als Dividende oder als Zinsertrag besteuert.
Wie ist der Fondsstatus von Wise Assets?
Derzeit bietet Wise nur britische Berichtsfonds an. Damit soll die Kapitalgewinnbehandlung von Veräußerungen erhalten bleiben. Wir verpflichten uns, jedem Kunden die relevanten Daten und Informationen zur Verfügung zu stellen, um alle ERI-Auswirkungen zu verwalten.
Bitte beachte: Wenn du in einen Offshore-Fonds außerhalb eines ISA oder SIPP investierst, der nicht den Status eines britischen Berichtsfonds hat, werden alle Gewinne aus der Veräußerung von Anteilen als ordentliches Einkommen und nicht als Kapitalgewinn besteuert.
Welche Auswirkungen hat Wise Assets für britische Steuerzahler?
Die zugrunde liegenden Vermögenswerte eines britischen Berichtsfonds bestimmen, wie die HMRC jegliche ERI oder ausgeschüttete Erträge aus dem Fonds behandelt.
Der iShares World Equity Index Fund (ISIN: LU0852473015) setzt sich hauptsächlich aus Beteiligungspapieren (z. B. Aktien) zusammen, daher sollten alle ERI, die mit diesem Fonds verdient werden, als Dividendenerträge betrachtet werden.
ERI ist für Jahreszulagen im Vereinigten Königreich berechtigt. Bitte beachte, dass sich die Zulagen des Vereinigten Königreichs ändern können und von den jeweiligen Umständen abhängen. Weitere Informationen findest du in den HMRC-Publikationen zu Dividenden und Zinsen.
Wie wirkt sich überschüssiges berichtspflichtiges Einkommen (Excess Reportable Income) auf Kapitalgewinne aus?
Für im Vereinigten Königreich ansässige Steuerpflichtige unterliegt jeder Gewinn aus der Veräußerung einer Anlage in einen Berichtsfonds der Kapitalertragsteuer. Die ERI-Beträge, die der Einkommensteuer unterliegen, sollten in der Regel zu den Grundkosten der Investition hinzugerechnet werden. Dadurch wird der Gewinn, der der Kapitalertragsteuer unterliegt, verringert.
Falls zutreffend wird sich das ab dem 15. Dezember 2022 in deinen britischen Steuererklärungen widerspiegeln.
Gibt es sonst noch etwas, das ich beachten sollte?
Das individuelle Steuerjahr des Vereinigten Königreichs läuft vom 6. April bis zum 5. April mit einer Frist für die Selbsteinschätzung und für Zahlungen am 31. Januar des Folgejahres.
Das Geschäftsjahr des iShares World Equity Index Funds (ISIN: LU0852473015) endet am 31. März. Es wird davon ausgegangen, dass alle Einkünfte am 30. September, 6 Monate nach Ende des Geschäftsjahres, an dich ausgeschüttet werden.
Beispiele
Wenn du zwischen dem 6. April 2021 und dem 5. April 2022 Anteile des Fonds verkauft hast, musst du möglicherweise Kapitalgewinne oder Kapitalverluste in deine Selbsteinschätzung 2021–22 einbeziehen, die am 31. Januar 2023 fällig ist.
Wenn du zum Ende des Geschäftsjahres des Fonds Anteile gehalten hast, wird am 30. September 2022 davon ausgegangen, dass du ERI erhältst, das möglicherweise in deine Selbsteinschätzung 2022–23 aufgenommen werden muss und nächstes Jahr auf deinem Steuerauszug erscheinen wird.
Je nachdem, wann du einen Steuerauszug von Wise anforderst, kann die Basis der verkauften Einheiten aufgrund des ERI angepasst worden sein, das am 30. September 2022 als an dich verteilt gilt. Die Verzögerung bei der Basisanpassung ist auf den Zeitpunkt der Veröffentlichung des ERI durch BlackRock zurückzuführen.
Unternehmen können das Geschäftsjahr anders berechnen und sollten berücksichtigen, wann jede Art von Einkommen erzielt wurde oder als erzielt gilt.