Finde allgemeine Hinweise zu Steuern bei der Verwendung von Wise Zinsanlagen oder Aktien.
Wenn du Wise Zinsanlagen oder Aktien aktivierst, investierst du in Anteile eines Fonds. Wenn du in Großbritannien steuerpflichtig bist, gibt es zwei Arten von Steuern, die du bei der Nutzung von Zinsanlagen oder Aktien zahlen musst: Kapitalertragssteuer und Einkommenssteuer.
Du musst keine Steuern zahlen, wenn deine Gewinne — auch die aus anderen Ersparnissen und Investitionen — innerhalb deiner Freibeträge liegen. Wir geben dir auch Tipps, wie du eine Bescheinigung von uns bekommst, die dir bei der Berechnung deiner Steuerschuld hilft. Sprich mit deinen Steuer-, Rechts- und Buchhaltungsberatern, wenn du dir unsicher bist.
Du kannst einen Steuerauszug anfordern, aus dem hervorgeht, welche Einkünfte und Kapitalerträge du aus der Nutzung von Zinsanlagen oder Aktien erklären musst. Hol dir Hilfe bei deiner Steuererklärung, wenn du die Zinsanlagen bereits aktiviert hast.
Kapitalertragssteuer
Du musst möglicherweise Kapitalertragssteuer zahlen, wenn du Geld aus deinen Zinsanlagen oder Aktien oder aus deiner Spardose abziehst — durch Ausgeben, Senden, Umwandeln oder einfach durch Verschieben von Geld auf ein anderes Konto. In diesem Fall muss Wise Anteile des Fonds verkaufen, was als Veräußerung bezeichnet wird.
In diesem Szenario musst du keine Kapitalertragssteuer zahlen, wenn deine Gewinne innerhalb deines Kapitalertragsfreibetrags liegen. Wenn deine Kapitalgewinne diesen Freibetrag überschreiten, der auch Gewinne aus anderen Anlagen (nicht nur Wise) einschließt, unterliegt jede Veräußerung der Kapitalertragssteuer.
Einkommensteuer
Du musst möglicherweise Einkommensteuer zahlen, wenn du Zinsanlagen oder Aktien verwendest, aber nur, wenn sie außerhalb deines persönlichen Sparerfreibetrags liegen, zu dem auch anderswo erwirtschaftete Zinsen gehören (nicht nur bei Wise).
Wise Zinsanlagen und Aktien nutzen Fonds, die manchmal ein Excess Reported Income (ERI) erwirtschaften. ERI ist der Gewinn des Fonds, der nicht an die Anleger ausgeschüttet wurde. Für britische Steuerzwecke wird der ERI jedoch so behandelt, als hättest du ihn erhalten. Wenn du also deinen persönlichen Sparerfreibetrag überschritten hast, musst du Einkommensteuer zahlen.
Erfahre mehr über ERI auf gov.uk.
Ein Beispiel
Hier ist ein fiktives Beispiel dafür, wie jemand sowohl Kapitalertragssteuer als auch Einkommenssteuer zahlen muss, wenn er Zinsanlagen oder Aktien nutzt.
Andreas nutzt Wise. Er hat bereits einige Ersparnisse und Investitionen, so dass er bereits über seinem persönlichen Spar- und Kapitalertragssteuerfreibetrag liegt. Er schaltet am 1. Januar 2020 Zinsanlagen für ein Wise-Guthaben von 10.000 GBP ein. Zu diesem Zeitpunkt kostet jeder Anteil des Fonds 100 GBP, d. h. für 10.000 GBP bekommt er 100 Anteile.
Bis zum 30. September 2020 beträgt sein Anteil an ERI 0,50 GBP pro Anteil. Das bedeutet, dass er auf 50 GBP der ERI (0,50 GBP x 100 Anteile) Einkommensteuer zahlen muss. Die 50 GBP der ERI werden mit dem normalen britischen Einkommenssteuersatz besteuert, wodurch sich der Betrag der Kapitalgewinne, den er schuldet, verringert — wie das berechnet wird, siehst du unten.
Am 31. Dezember 2020 hebt Andrew sein gesamtes Geld aus. Im letzten Jahr hat er kein Geld ausgegeben oder verschickt und hat 1.000 GBP auf seine ursprünglichen 10.000 GBP gewonnen. Das liegt daran, dass jeder Anteil des Fonds zu diesem Zeitpunkt 110 GBP wert ist.
1.000 GBP abzüglich der 50 GBP ERI bedeutet, dass Andrews Gewinn 950 GBP beträgt.
Dieser Gewinn von 950 GBP wird dann mit dem britischen Kapitalertragssteuersatz besteuert.
Da er seine Freibeträge bereits überschritten hat, muss Andreas dieses Einkommen und die Kapitalgewinne in seiner Steuererklärung am Jahresende angeben.
Neben den staatlichen Steuerfreibeträgen gibt es möglicherweise noch andere Erleichterungen, die dir zur Verfügung stehen, um die Einkommens- und Kapitalertragssteuer zu mindern. Sprich mit einem Rechtsberater, Buchhalter oder Steuerberater, wenn du mehr erfahren möchtest.
Herausfinden, ob du eine britische Steuererklärung abgeben musst
Es ist unwahrscheinlich, dass du allein wegen der Nutzung von Wise Zinsanlagen oder Aktien eine Steuererklärung abgeben musst, wenn du deine Kapitalerträge und persönliche Ersparnisse in Großbritannien steuerfrei hältst. Wenn du diese Freibeträge überschreitest, also auch alle anderen Zinserträge und Kapitalgewinne (nicht nur aus Wise Zinsanlagen), musst du wahrscheinlich eine Steuererklärung abgeben.
Auf der Website des HMRC kannst du herausfinden, ob du eine Steuererklärung abgeben musst. Einkünfte aus Wise Zinsanlagen oder Aktien gelten als "Einkommen von außerhalb des Vereinigten Königreichs", auf das du möglicherweise Steuern zahlen musst, wenn du über deinen Freibeträgen liegst.
Wie du deine Steuerauszüge liest, wenn du in Großbritannien lebst
Wenn du deine Steuererklärung von uns heruntergeladen hast, gibt es zwei Abschnitte, die du überprüfen musst.
Der Einkommensabschnitt — auf Seite 3
In diesem Abschnitt werden die Einnahmen angezeigt, die du in dem Zeitraum erzielt hast, in dem du Zinsanlagen oder Aktien genutzt hast.
Wenn du Überschüssig gemeldetes Einkommen — Zinsen siehst, bezieht sich das auf deine Nutzung von Wise Zinsanlagen. Die HMRC-Richtlinien besagen, dass dies in der Steuererklärung für ausländische Seiten (SA106) als "Zinsanlagen und andere Erträge aus ausländischen Ersparnissen" angegeben werden sollte.
Wenn du Überschüssig gemeldete Zinsen — Dividenden — siehst, bezieht sich das auf deine Verwendung von Aktien. Die HMRC-Richtlinien besagen, dass Dividenden in der Steuererklärung für ausländische Seiten (SA106) als "Dividenden von ausländischen Unternehmen" angegeben werden sollten.
Weitere Informationen findest du in den HMRC-Richtlinien.
Der Abschnitt Kapitalgewinne — auf Seite 4
Die Reihen, die du in diesem Abschnitt überprüfen musst, sind:
Zahl der Veräußerung
Veräußerungserlöse
zulässige Kosten
Erträge im Jahr, vor Verlusten
Verluste im Jahr
Diese Informationen können verwendet werden, um die Zusammenfassung der Kapitalerträge (SA108) auszufüllen. Du kannst deine Wise-Steuererklärung deiner Selbstveranlagungs-Steuererklärung beifügen, um dem HMRC Einzelheiten über Veräußerungen mitzuteilen.