Zjistěte obecné pokyny ohledně daní při používání Wise Úroku nebo Akcií.
Pokud máte dotazy ohledně daní nebo podání přiznání – obraťte se na kvalifikovaného odborníka. Wise vám nemůže poskytnout poradenství ohledně vaší osobní daňové situace a tento článek je určen pouze pro informační účely.
Když zapnete Úrok nebo Akcie, investujete do podílových jednotek investičního fondu. Pokud jste švýcarským daňovým rezidentem, znamená to, že musíte ve svém osobním švýcarském daňovém přiznání k dani z příjmu a majetku nahlásit veškeré své celosvětové příjmy a čisté jmění.
Můžete také potřebovat platit daň z příjmu z předpokládaného příjmu a majetkovou daň z Aktiv, která držíte, zatímco soukromé kapitálové zisky jsou ve Švýcarsku obecně osvobozeny od daně.
Kapitálové zisky
Soukromé kapitálové zisky, které pocházejí z prodeje movitého majetku, obecně nepodléhají zdanění na federální ani kantonální úrovni. Potenciální zisky z prodeje vašich podílových jednotek by proto měly být považovány za osvobozené od daně. To by obecně mělo platit, pokud se nekvalifikujete jako profesionální obchodník s cennými papíry nebo nedržíte Aktiva jako součást svých obchodních aktiv.
Předpokládaný příjem (Úrok a výplaty dividend)
Veškerý akumulovaný příjem (dividendy a Úroky) získaný z investičního fondu je zdaněn jako běžný příjem. Měl by být deklarován jako běžný příjem v osobním daňovém přiznání k dani z příjmu.
Informace o zdanitelném výnosu na jednotku jsou zahrnuty v daňovém přiznání v 'Kursliste' vydané SFTA (ICTax — Income & Capital Taxes).
Distribuce nebo akumulace kapitálových zisků realizovaných fondy nepodléhá dani z příjmu za předpokladu, že akumulace/distribuce kapitálových zisků je uvedena a prováděna odděleně od zdanitelného příjmu.
Čistá majetková daň
Čistá majetková daň se vybírá na kantonální a komunální úrovni. Daňový rezident ve Švýcarsku podléhá čisté majetkové dani z celého svého celosvětového movitého majetku, který drží. Sazby daně se liší v závislosti na kantonu a obci, kde poplatník žije.
Čistou hodnotu aktiv investičního fondu k 31. prosinci, která musí být deklarována v daňovém přiznání 'Kursliste' Švýcarské federální daňové správy (ICTax — Income & Capital Taxes) nebo ve vašem daňovém výkazu, najdete zde.
Kde mohu získat více informací o tom, jak podat daňové přiznání?
Švýcarští daňoví rezidenti musí vykazovat svůj realizovaný příjem a čisté jmění ve svém ročním osobním daňovém přiznání k dani z příjmu a majetku.
Lhůta pro podání a proces podání daňového přiznání se liší v závislosti na kantonu daňového rezidenta.
Jak získám údaje pro nahlášení příjmu ve svém daňovém přiznání?
Abyste zjistili, kolik příjmů jste obdrželi pomocí Úroku nebo Akcií, můžete si stáhnout daňovou zprávu ze svého účtu.
Chcete-li to provést:
Přejděte do nastavení účtu přes své jméno v pravém horním rohu
Vyberte Výpisy a zprávy
Vyberte Daňový výkaz a Vyžádat daňový výkaz
Zdanitelný výnos na jednotku je v daňovém přiznání v 'Kursliste' vydané SFTA (ICTax — Income & Capital Taxes).
Jaké informace bude daňový výkaz obsahovat?
Daňový výkaz bude obsahovat:
ISIN a zemi fondu
výše držby
čistá hodnota aktiv držených podílových jednotek
Úrok nebo dividenda přijaté a akumulované
účtované poplatky