Zjistěte obecné pokyny ohledně daní při používání Wise Úroků nebo Akcií.
Když zapnete Wise Úroky nebo Akcie, investujete do podílových jednotek ve fondu. Pokud jste daňovým rezidentem Spojeného království, existují dva typy daní, za které byste mohli nést odpovědnost při používání Úroků nebo Akcií: Daň z kapitálových zisků a Daň z příjmu.
Nebudete muset platit daně, pokud vaše zisky — včetně těch z jiných úspor a investic — spadají do vašich povolených limitů. Poskytujeme také pokyny, jak od nás získat výpis, který vám pomůže určit případnou daňovou povinnost. Pokud si nejste jisti, poraďte se se svými daňovými, právními a účetními poradci.
Můžete si vyžádat daňový výpis, který ukáže, jaké příjmy a kapitálové zisky byste mohli potřebovat deklarovat z používání Úroků nebo Akcií. Získejte pomoc s daňovým přiznáním, pokud jste již zapnuli Úroky.
Daň z kapitálových zisků
Můžete být povinni platit Daň z kapitálových zisků, pokud přesunete peníze z měny, kterou držíte v Úrocích nebo Akciích — prostřednictvím útraty, odesílání, konverze nebo jednoduše přesunu peněz na jiný účet. To spustí prodej jednotek ve fondu ze strany Wise, což je známo jako zcizení.
V tomto scénáři nebudete muset platit žádnou Daň z kapitálových zisků, pokud vaše zisky spadají do vašeho nezdanitelného limitu pro kapitálové zisky. Pokud vaše kapitálové zisky překročí tento limit, který zahrnuje zisky z jiných investic (nejen z Wise), podléhá každé zcizení Daní z kapitálových zisků.
Daň z příjmu
Možná budete muset platit Daň z příjmu, když používáte Úroky nebo Akcie, ale pouze pokud spadá mimo váš limit osobních úspor, který zahrnuje úroky získané jinde (nejen z Wise).
Wise Úrok a Akcie používají fondy, které někdy generují Nadměrný vykázaný příjem (ERI). ERI je zisk, který fond vytvoří a který nebyl distribuován investorům. Pro účely britských daní je však ERI považován za příjem, který jste obdrželi. Pokud jste tedy překročili svůj osobní limit úspor, budete podléhat dani z příjmu.
Více o ERI se dozvíte na gov.uk.
Příklad
Zde je fiktivní příklad, jak se někdo může stát povinným platit daň z kapitálových zisků i daň z příjmu při používání Úroků nebo Akcií.
Andrew používá Wise. Má nějaké stávající úspory a investice, takže již překročil své nezdanitelné limity pro osobní úspory a kapitálové zisky. Dne 1. ledna 2020 zapne Úroky pro 10 000 GBP držených na svém Wise účtu. V té době stojí každá jednotka ve fondu 100 GBP, takže za 10 000 GBP nakoupí 100 jednotek.
K období končícímu 30. září 2020 činí jeho podíl na ERI 0,50 GBP za jednotku. To znamená, že je povinen zaplatit daň z příjmu z 50 GBP ERI (0,50 GBP x 100 jednotek). 50 GBP ERI by bylo zdaněno běžnou britskou sazbou daně z příjmu, což by snížilo výši daně z kapitálových zisků, kterou bude dlužit — jak se to vypočítá, vidíte níže.
Dne 31. prosince 2020 Andrew vybere všechny své peníze. Za poslední rok neutrácel ani neposílal žádné peníze a získal 1 000 GBP k jeho počátečním 10 000 GBP. Je to proto, že každá jednotka ve fondu má k tomuto datu hodnotu 110 GBP.
1 000 GBP minus 50 GBP ERI znamená, že Andrewův zisk je 950 GBP.
Tento zisk 950 GBP je poté zdaněn britskou sazbou daně z kapitálových zisků.
Jelikož již překročil své limity, Andrew by musel tento příjem a kapitálové zisky uvést ve svém daňovém přiznání na konci roku.
Kromě vládních daňových úlev mohou existovat i další úlevy, které máte k dispozici ke zmírnění daně z příjmu a daně z kapitálových zisků. Pokud se chcete dozvědět více, obraťte se na právního poradce, účetního nebo daňového poradce.
Zjištění, zda musíte podat britské daňové přiznání
Je nepravděpodobné, že budete muset podat daňové přiznání výhradně z vašeho používání Wise Úroků nebo Akcií, pokud jste v rámci svých kapitálových zisků a osobních úspor britských nezdanitelných limitů. Pokud tyto limity překročíte, což zahrnuje jakýkoli jiný úrokový příjem a kapitálové zisky (nejen z Wise), pravděpodobně budete muset podat přiznání.
Můžete použít webové stránky HMRC k zjištění, zda musíte podat daňové přiznání. Příjmy z Wise Úroků nebo Akcií se počítají jako „příjmy ze zahraničí“, z nichž možná budete muset platit daň, pokud překročíte své limity.
Jak číst svá daňová prohlášení, pokud jste ve Spojeném království
Jakmile si od nás stáhnete své daňové prohlášení, jsou zde dvě sekce, které budete muset zkontrolovat.
Sekce Příjmy — na straně 3
Tato sekce ukazuje příjem, který jste získali během období, kdy jste používali Úroky nebo Akcie.
Pokud vidíte Nadměrný vykázaný příjem – Úrok – to se týká vašeho používání Wise Úroků. Pokyny HMRC uvádějí, že by to mělo být uvedeno v daňovém přiznání na zahraničních stránkách (SA106) jako „Úroky a jiné příjmy z úspor v zámoří“.
Pokud vidíte Nadměrný vykázaný úrok – Dividendy – to se týká vašeho používání Akcií. Pokyny HMRC uvádějí, že dividendy z nadměrného vykázaného příjmu by měly být uvedeny v daňovém přiznání na zahraničních stránkách (SA106) jako „Dividendy ze zahraničních společností“.
Zkontrolujte pokyny HMRC pro více informací.
Sekce Kapitálové zisky — na straně 4
Řádky, které budete muset v této sekci zkontrolovat, jsou:
počet zcizení
výnosy ze zcizení
uznatelné náklady
zisky v roce, před ztrátami
ztráty v roce
Tyto informace lze použít k vyplnění Přehledu kapitálových zisků (SA108). Můžete připojit své daňové prohlášení Wise k vašemu daňovému přiznání, abyste poskytli podrobnosti o zcizeních HMRC.