Když zapnete Úroky nebo Akcie, investujete do jednotek v nedistribuujících fondech. Pokud jste daňovým rezidentem Estonska, znamená to, že možná budete muset vykázat všechny své celosvětové příjmy ve svém estonském formuláři přiznání k dani z příjmu fyzických osob. V případě potřeby možná budete muset zaplatit i daň z příjmu z kapitálových zisků.
Kde získám více informací o tom, jak podat daňové přiznání?
Estonské daňové rezidenty musí vykázat své realizované kapitálové zisky ve svém ročním daňovém přiznání k dani z příjmu fyzických osob, formuláři A, nejpozději do 30. dubna. Daňový rok trvá od 1. ledna do 31. prosince.
Zjistěte více o tom, jak podat daňové přiznání Estonskému finančnímu a celnímu úřadu (EMTA), nebo si prohlédněte formuláře daňového přiznání a pokyny.
Kdy je splatná daň z kapitálových zisků?
Daň z kapitálových zisků, nebo daň z příjmu z kapitálových zisků, může být splatná, když zcizíte jednotky ve fondu a realizujete zisk. Jinými slovy: když utratíte, odešlete, převedete nebo přesunete peníze na jiný účet. Může být také možné vykázat ztráty, které lze započíst proti budoucím ziskům.
Jak získám údaje pro vykázání v daňovém přiznání?
Chcete-li zjistit, kolik peněz jste vydělali nebo ztratili používáním Úroků nebo Akcií, můžete si stáhnout daňovou zprávu ze svého účtu.
Provedete to takto:
Přejděte do nastavení svého účtu kliknutím na své jméno v pravém horním rohu.
Vyberte Výpisy a zprávy
Vyberte Daňový výpis a Vyžádat daňový výpis
Jaké informace bude daňový výpis obsahovat?
Daňový výpis bude obsahovat:
ISIN a země fondu
přehled všech akvizic a zcizení
výše držby
cena jednotky na fond
jakékoli realizované zisky nebo ztráty
účtované poplatky
Musím zvolit metodu FIFO nebo WAC pro základ nákladů?
Můžete si vybrat ze dvou metod oceňování akcií: First-In, First-Out (FIFO) a Vážený průměr nákladů (WAC).
Podle pokynů, které estonské daňové úřady uvádějí ve formuláři A, si můžete vybrat kteroukoli, ale zvolenou metodu používejte důsledně.
Jak bych měl vykázat transakce z daňového výpisu?
Když otevřete svůj daňový výpis, celkový souhrn vám ukáže konsolidovaný souhrn vašich kapitálových zisků napříč všemi vašimi fondy.
Stránky vám postupně ukazují akvizice a zcizení v každém fondu. Vždy si dvakrát zkontrolujte, zda jsou údaje ve zprávě přesné.
Podle pokynů estonských daňových úřadů ve formuláři A – můžete konsolidovat svůj kapitálový zisk nebo ztrátu na fond, namísto vykazování všech nákupních a prodejních transakcí jednu po druhé, když je uvádíte ve svém osobním daňovém přiznání. To znamená, že pokud jste investovali do více fondů, můžete si sami vypočítat součet akvizic a zcizení a počet jednotek na každý fond.
Fondy, do kterých investujete prostřednictvím Wise, mají sídlo mimo Estonsko, takže zahraniční příjem z kapitálových zisků se vykazuje v kolonce 8.2.
Mohu odečíst poplatky Wise od získaných kapitálových zisků?
Ano, může být účtován dodatečný poplatek související s používáním účtu cenných papírů.
Je možné vykázat můj Wise účet jako investiční účet pro daňové účely?
Ano, od daňového roku 2024 je váš Wise účet také považován za investiční účet pro účely pravidel daně z příjmu fyzických osob. Vezměte prosím na vědomí, že toto platí pouze pro estonské daňové rezidenty.
Co znamená investiční účet pro daňové účely?
Investiční účet v estonské investiční a daňové legislativě podporuje estonské daňové rezidenty k většímu investování. Můžete tak učinit tím, že budete moci odložit platbu daně z příjmu z vašich zisků, dokud tyto získané zisky nevyužijete mimo své investování – například pokud jste zaplatili za cestu nebo si koupili nové auto.
Zjistěte více o svém investičním účtu
Musím deklarovat svůj Wise účet jako investiční účet?
Ne, můžete se rozhodnout vykazovat své kapitálové zisky z Úroků nebo Akcií Wise v běžném systému – vykázáním v kolonce 8.2. To znamená platit daň z příjmu z kapitálových zisků, které jste vydělali.
Zvažte tuto možnost, když použijete investovanou částku na svém účtu k odesílání a přístupu k penězům na kartě Wise.
Jaká by byla výhoda používání mého Wise účtu jako investičního účtu?
Pokud svůj Wise účet primárně používáte k investování do Akcií nebo Úroků Wise, můžete odložit platbu daně z příjmu z vašich zisků, dokud své vydělané zisky nevyužijete mimo investování.
Jak mám vykázat Wise účet jako investiční účet?
Sekce '6.5 Příjmy z finančních aktiv' je vyhrazenou sekcí ve vašem daňovém přiznání pro vykazování investičních účtů.
Část I se týká vašeho poskytovatele služeb.
Pro 'číslo účtu' můžete použít své Členské číslo pod vaším profilem.
'Název finanční instituce' je 'Wise Europe SA', která poskytuje váš Wise účet.
Část II je určena pro vykazování všech vašich vkladů a výběrů z vašeho Wise účtu. Daň z příjmu je splatná, když vaše výběry z vašeho Wise účtu překročí vklady provedené na Wise účet.
Mohu automaticky odesílat údaje z mého Wise účtu estonským daňovým úřadům k předvyplnění mého daňového přiznání k dani z příjmu fyzických osob?
Ne, nemáme integraci s EMTA, která by to umožňovala. Můžete si stáhnout výpisy z účtu a daňové zprávy z vašeho Wise účtu, ale všechna potřebná data musíte ručně zadat do daňového přiznání.
Co když mám stále otázky?
Poraďte se se svým daňovým poradcem nebo přímo kontaktujte EMTA.
Najdete obecné pokyny k daním při používání Wise Úroků nebo Akcií.
Máte-li dotazy týkající se vašich daní nebo podání přiznání – obraťte se na kvalifikovaného odborníka. Wise vám nemůže poskytnout poradenství ohledně vaší osobní daňové situace a tento článek je určen pouze pro informační účely.