Informațiile de mai jos sunt valabile pentru anul fiscal 2025/26 din Marea Britanie.
Găsește ghid general despre impozite când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri.
Când activezi opțiunea de Wise Fond cu dobândă sau Stocuri, investești în unități într-un fond. Poți vedea mai multe informații despre fonduri aici.
Dacă ești persoană fizică rezidentă fiscal în Marea Britanie:
Există două tipuri de impozite pe care le-ai putea datora atunci când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri: impozit pe câștiguri de capital și impozit pe venit.
Anul tău fiscal începe pe 6 aprilie și se încheie pe 5 aprilie.
Pentru a înțelege dacă trebuie să plătești impozit atunci când folosești Wise Fond cu dobândă sau Stocuri, poți solicita un extras fiscal care arată ce venituri și câștiguri de capital ar putea fi necesar să raportezi către HMRC (autoritatea fiscală din Marea Britanie). Aceste extrase sunt furnizate doar ca ghid și nu constituie consultanță fiscală. Ai responsabilitatea deplină să te asiguri că declarația ta fiscală este corectă.
Descărcarea extrasului tău fiscal
Îți poți solicita și descarcă extrasul fiscal autentificându-te în contul tău Wise:
Selectează-ți numele profilului
Selectează Extrase de cont și rapoarte
Selectează Extrase fiscale
Poate dura până la 10 zile pentru a-ți crea extrasul fiscal, așa că asigură-te că îl soliciți din timp. Termenul limită pentru depunerea declarației fiscale în Marea Britanie pentru cei care depun declarații online este 31 ianuarie, după încheierea anului fiscal precedent. Dacă nu ai depus anterior o declarație fiscală, dar ai venituri sau câștiguri de capital de raportat, atunci va trebui să te înregistrezi pentru auto-evaluare până la 5 octombrie, după încheierea anului fiscal relevant.
Discută cu consultantul tău fiscal, juridic sau contabil dacă ai întrebări despre impozitele tale sau despre depunerea unei declarații. Wise nu poate oferi sfaturi privind situația ta fiscală personală.
Impozitul pe câștiguri de capital
S-ar putea ai obligația să plătești impozit pe câștigurile de capital dacă transferi bani din monedă pe care o deții în Fond cu dobândă sau Stocuri — acest lucru se poate întâmpla prin cheltuire, trimitere, conversie sau pur și simplu mutarea banilor în cadrul Wise sau către un cont extern. Acest lucru va declanșa vânzarea de către Wise a unităților din fond(uri), cunoscută sub numele de cedare.
Probabil că nu va trebui să plătești niciun impozit pe câștigurile de capital în acest scenariu dacă câștigurile tale se încadrează în indemnizația pentru câștigurile de capital scutite de impozit. Dacă câștigurile tale de capital totale depășesc această indemnizație, care include câștiguri din alte investiții (nu doar Wise), câștigurile ar fi supuse impozitului pe câștigurile de capital.
Impozit pe venit — Venituri excedentare care fac obiectul raportării
În Marea Britanie, s-ar putea să fie necesar să plătești impozit pe venit pentru ceva cunoscut sub numele de Venituri excedentare care fac obiecul raportării (ERI). Îți vom calcula ERI-ul și îl vei găsi în extrasul tău fiscal sub „Fond cu dobândă și venituri din economii din străinătate” și „Dividende de la companii străine”.
Ce este ERI?
Wise Fond cu dobândă și Stocuri folosesc anumite fonduri offshore. Aceste fonduri reinvestesc venitul pe care îl generează înapoi în fond, în loc să ți-l plătească sub formă de numerar. Deși numărul tău de acțiuni rămâne același, venitul reinvestit de fond este considerat Venituri excedentare care fac obiectul raportării (ERI) și este tratat ca venit străin în scopuri fiscale în Marea Britanie, chiar dacă nu primești efectiv venitul direct. Acest lucru poate duce la impozitare, în funcție de circumstanțele tale personale (vezi mai jos).
Trebuie să plătesc impozit pentru asta?
Dacă trebuie să plătești impozit pe ERI-ul tău depinde de deducerile tale fiscale personale. Reține că deducerea ta personală pentru economii include dobânda pe care ai câștigat-o în altă parte, nu doar de la Wise. Deducerea pentru dividende se bazează în mod similar pe venitul tău total din dividende, nu doar pe cel din deținerile tale Wise.
S-ar putea să trebuiască să plătești impozit dacă:
Dobânda ta totală și ERI-ul bazat pe dobândă depășesc Deducerea ta personală pentru economii (limită scutită de impozit pentru dobânda la economii)
Totalul dividendelor tale sau ERI-ul bazat pe dividende depășește Deducerea ta pentru dividende.
Cum este calculat?
ERI este calculat, în general, pe baza deținerilor tale la data de închidere a anului fondului. ERI-ul tău este calculat, în general, folosind această ecuație:
Numărul de acțiuni deținute la data de închidere a anului fondului X Venitul pe acțiune = ERI impozabil
Cu toate acestea, dacă vinzi unități înainte de data de închidere a anului fondului și apoi le cumperi înapoi în următoarele 30 de zile, acestea pot conta în continuare ca ERI conform regulilor fiscale din Marea Britanie.
Nu vei fi impozitat de două ori
Dacă ERI este impozitat ca venit, nu ar trebui să fii impozitat din nou pentru aceeași sumă atunci când vinzi ulterior unitățile tale (câștiguri de capital). Acest lucru se datorează faptului că ERI este adăugat la „costul tău de bază” în scopuri de impozitare a câștigurilor de capital, ceea ce ar putea reduce obligația ta de impozitare a câștigurilor de capital atunci când vinzi unitățile.
Dacă nu ești sigur cum te afectează ERI, ar trebui să verificighidul HMRC pentru ERI sau să discuți cu un consultant fiscal.
Află dacă trebuie să depui o declarație fiscală în Regatul Unit
Când câștigurile de capital și venitul pe care le primești din utilizarea Wise Fond cu dobândă sau Stocuri și orice alte investiții și economii depășesc deducerile tale fiscale (cum ar ficâștigurile de capital, economiile personale saudeducerile pentru dividende, acolo unde este relevant) atunci va trebui să depui o declarație fiscală de auto-evaluare. Cu toate acestea, s-ar putea să fie necesar să depui o declarație fiscală dacă ai obținut venituri străine (cunoscute sub numele de ERI) din Wise Fond cu dobândă, chiar dacă acestea se încadrează în deducerile tale fiscale disponibile.
Poți folosi site-ul HMRC pentru a afla dacă trebuie să depui o declarație fiscală și aici poți verifica cum să te înregistrezi pentru auto-evaluare, dacă este cazul.
Utilizarea declarației tale fiscale din Marea Britanie pentru auto-evaluare
Declarația ta fiscală din Marea Britanie conține un rezumat al cifrelor cheie menite să te ajute cu raportarea fiscală în Marea Britanie. Rezumatul arată câștigurile și veniturile din Wise Fond cu dobândă și Stocuri și te ghidează către secțiunile pe care ar putea fi necesar să le completezi și informațiile de inclus.
Dacă trebuie să raportezi venituri și/sau câștiguri de capital de la Wise, s-ar putea să fie necesar să completezi:
1. Secțiunea Străinătate din declarația ta fiscală
Pentru venituri din străinătate (Venituri excedentare care fac obiectul raportării) din Wise Fond cu dobândă sau Stocuri.
Dacă observi Fond cu dobândă și alte venituri din economii din străinătate — aceasta se referă la venitul tău din Wise Fond cu dobândă. Ghidul HMRC spune că acesta ar trebui raportat în secțiunea Străinătate (SA106) a declarației fiscale ca „Fond cu dobândă și alte venituri din economii din străinătate”.
Poți găsi „codul de țară sau teritoriu” al fondului în tabelul numit „Fond cu dobândă și alte venituri din economii din străinătate”.
Nu există impozit străin reținut sau plătit pentru acest venit.
Dacă observi Dividende de la companii străine — aceasta se referă la venitul tău din Stocurile Wise. Ghidul HMRC spune că dividendele din Veniturile excedentare care fac obiectul raportării ar trebui raportate în Pagini privind străinătatea (SA106) ale declarației fiscale ca „Dividende de la companii străine”.
Poți găsi „codul de țară sau teritoriu” al fondului în tabelul numit „Dividende de la companii străine”
Nu există impozit străin reținut sau plătit pentru acest venit.
Verifică Ghidul HMRC pentru mai multe informaţii.
2. Secțiunea de câștiguri de capital din declarația ta fiscală
Dacă ai realizat câștiguri sau pierderi de capital din vânzarea de unități din fonduri:
numărul cesiunilor
venituri din cesiune
costuri admisibile
câștiguri în cursul anului, înainte de pierderi
pierderi în cursul anului
Aceste informații ar putea fi folosite pentru a completaSumarul câștigului de capital (SA108) la secțiunea Acțiuni și valori mobiliare listate.
Ți-ai putea atașa extrasul fiscal Wise la declarația ta fiscală de auto-evaluare pentru a furniza detalii despre cesiunile de Stocuri Wise sau Fond cu dobândă către HMRC.
Extrasul tău include, de asemenea, pagini detaliate după rezumat. Acestea arată venitul subiacent, câștigurile de capital, istoricul tranzacțiilor, achizițiile, vânzările, deținerile și notele explicative utilizate pentru pregătirea rezumatului.
Rezumatul și paginile detaliate acoperă doar deținerile tale Wise. Dacă deții aceleași sau investiții similare în altă parte, sau ai alte venituri sau câștiguri de capital, s-ar putea să fie necesar să le iei în considerare separat.
Extrasul tău Wise abordează doar implicațiile fiscale așteptate ale investițiilor tale Wise, iar tu va trebui să ții cont de afacerile tale fiscale personale mai largi atunci când completezi declarația fiscală personală. Dacă nu ți-e clar ce ai nevoie, îți recomandăm să soliciți sprijin de la un consultant fiscal sau contabil.
Alte informații utile de înțeles despre informațiile din extrasul tău fiscal
Randamentele pe care ți le arătăm în contul tău Wise sunt probabil diferite de câștigurile de capital și veniturile pe care le vezi în extrasul tău fiscal. Extrasul fiscal arată doar câștigurile tale realizate — care sunt generate atunci când vinzi unități trimițând, cheltuind cu cardul tău sau transferând bani din contul tău. Randamentele pe care le arătăm în contul tău sunt randamente totale, incluzând și pe cele pe care nu le-ai realizat încă. Trebuie să folosești extrasul tău fiscal ca punct de referință pentru declarația ta fiscală.
S-ar putea să fii impozabil pe ERI dacă deții unități la data de închidere a perioadei de raportare a fondului (sau vinzi și re-achiziționezi unități în termen de 30 de zile de la data de închidere a perioadei de raportare a fondului), chiar dacă nu primești efectiv venitul din fond direct.
S-ar putea să vezi pierderi în extrasul tău fiscal (numere între paranteze), chiar dacă folosești Fond cu dobândă. Acest lucru s-ar putea întâmpla deoarece ai mutat bani în și din cont în mod constant, determinându-ne să vindem și să cumpărăm unități în numele tău. Sistemul fiscal din Marea Britanie are reguli de „potrivire a acțiunilor” și de anti-evaziune care determină modul în care ar trebui calculate câștigurile de capital. Aceste reguli sunt luate în considerare în extrasul tău fiscal, ceea ce ar putea face să pară că ai înregistrat o pierdere fiscală, chiar dacă nu ai înregistrat pierderi reale.
ERI-ul este luat în considerare în calculul câștigului de capital, asigurându-se că nu ești supus unei duble impozitări (este tratat ca un cost deductibil în scopuri de impozitare a câștigului de capital).
Așa cum s-a menționat mai sus, ERI poate duce la impozitarea unui venit pe care nu îl primești efectiv (adică dobândă/dividende reinvestite automat în fond).
Wise nu reține și nu plătește niciun impozit în numele tău atunci când folosești Stocuri sau Fond cu dobândă.
Extrasul tău fiscal este furnizat doar în scop informativ. Ai responsabilitatea personală pentru corectitudinea afacerilor tale fiscale și ar trebui să soliciți sprijin de la un consultant fiscal profesionist sau contabil dacă poziția ta fiscală nu ți-e clară.
Un exemplu
Iată un exemplu fictiv despre modul în care cineva ar putea deveni obligat să plătească atât impozitul pe câștigurile de capital, cât și impozitul pe venit atunci când folosește Fondul cu dobândă sau Stocurile.
Andrew folosește Wise. Are unele economii și investiții existente în afara contului său Wise, așa că și-a depășit deja deducerile personale pentru economii și câștiguri de capital. Activează Fondul cu dobândă pentru 11.300 GBP deținuți în contul său Wise la 1 mai 2025. La momentul respectiv, fiecare unitate din fond costă 113 GBP, deci 11.300 GBP cumpără 100 de unități.
Până la sfârșitul perioadei 30 septembrie 2025, cota sa din ERI a fost de 5 GBP pe unitate. Asta înseamnă că este obligat să plătească impozit pe venit pentru 500 GBP din ERI (5 GBP x 100 de unități). Cei 500 GBP din ERI ar fi impozitați larata obișnuită a impozitului pe venit din Marea Britanie, de asemenea, reduce valoarea câștigului de capital pe care îl va datora prin creșterea costului de achiziție al unităților deținute cu aceeași valoare a ERI — poți vedea cum se calculează mai jos.
Pe 31 decembrie 2025, Andrew și-a retras toți banii. În ultimul an nu a cheltuit sau trimis niciun ban și a câștigat 550 GBP la cei 11.300 GBP inițiali. Acest lucru se datorează faptului că fiecare unitate din fond valorează 118,5 GBP la această dată.
11.850 GBP - (11.300 GBP + 500 GBP ERI) deci câștigul impozabil al lui Andrew este de 50 GBP.
Acest câștig de 50 GBP este apoi impozitat larata de impozitare a câștigurilor de capital din Regatul Unit.
Deoarece și-a depășit deja indemnizațiile, Andrei ar trebui să declare aceste venituri și câștiguri de capital în declarația sa fiscală de la sfârșitul anului.
Pe lângă deducerile fiscale guvernamentale, pot exista și alte scutiri disponibile pentru tine, care-ți reduc obligația fiscală privind venitul și câștigurile de capital. Discută cu un consilier juridic, contabil sau fiscal dacă vrei să afli mai multe.