Oferim Fond cu dobândă și Stocuri ca parte a produsului nostru de Active. În acest articol, folosim termenul de Active pentru a ne referi atât la Fond cu dobândă, cât și la Stocuri.
Când îți păstrezi banii ca Fond cu dobândă sau Stocuri, s-ar putea să fie necesar să plătești impozit pe câștigurile tale.
Ce va trebui să plătești depinde de:
legile fiscale din țările în care ești rezident fiscal
câți bani ai câștigat sau ai pierdut din toate investițiile tale
Multe țări îți solicită să plătești impozit pe câștigurile de capital. Deoarece regulile diferă în funcție de locul în care locuiești, îți recomandăm să verifici site-ul web al autorității fiscale locale, pentru a înțelege ce trebuie să faci.
Cum îmi aflu câștigurile impozabile din Active?
Pentru a afla câți bani ai câștigat sau ai pierdut folosind Active, poți descărca un raport privind impozitul pe stocuri, din contul tău.
Pentru a face asta pe site-ul web
Accesează fila Cont bancar
Selectează soldul sau depozitul pentru care dorești să obții extrasul de cont
Alege Mai mult în colțul din dreapta sus și dă click pe Extrase de cont
Alege Active — declarație fiscală anuală
Momentan, aceste rapoarte oferă doar informații despre câștigurile și pierderile tale, precum și despre orice comenzi combinate de cumpărare sau vânzare pe care le facem atunci când adaugi sau cheltui bani. Intenționăm să îmbunătățim acest raport în viitor, pentru a-ți oferi un număr total anual de câștiguri sau pierderi și pentru a facilita raportarea fiscală.
Active și impozite în Austria
Acest ghid nu este un substitut pentru o consultare a consilierului tău fiscal. Wise nu-ți poate oferi sfaturi cu privire la situația ta fiscală personală.
Ce taxe trebuie să plătesc?
Dacă ai rezidența fiscală în Austria, poate fi necesar să plătești impozit pe venit în funcție de venitul tău din fond și din vânzarea/răscumpărarea acțiunilor din fond la o rată fixă de 27.5%.
În Austria, fondurile de investiții sunt considerate transparente din punct de vedere fiscal, indiferent de domiciliul fondului.
Este posibil să plătești impozit nu numai pe banii primiți din acțiunile tale din fond, ci și pe câștigurile realizate la nivelul fondului care nu au fost distribuite — cum ar fi venitul reținut/venitul echivalent distribuției. Aceste venituri pot include dividende, dobânzi sau câștiguri de capital generate de fond, care nu au fost distribuite. Câștigurile nerealizate la nivelul fondului vor fi impozitate atunci când vinzi sau răscumperi acțiunile din fond — așa că ar trebui să urmărești costurile de achiziție în scopuri fiscale.
Cuantumul câștigurilor anuale impozabile depinde de măsura în care fondul raportează datele fiscale către biroul austriac de notificare, Oesterreichische Kontrollbank AG – OeKB.
Află dacă fondul în care investești este un fond de raportare pe OeKB
Fond de raportare
Vei găsi datele fiscale relevante per acțiune pentru distribuiri și venituri echivalente distribuției în raportul fiscal publicat pe site-ul web OeKB. Acest raport include, de asemenea, suma pentru ajustarea costurilor de achiziție.
La vânzarea sau răscumpărarea acțiunilor în fond, diferența dintre costurile de achiziție ajustate și încasări este luată ca bază fiscală.
Fond care nu face obiectul raportării
Distribuțiile sunt taxabile integral. Veniturile echivalente distribuției sunt impozitate pe o bază forfetară — baza fiscală estimată reprezintă cea mai mare valoare dintre 10% din valoarea activului net (VAN) pe acțiune până la sfârșitul anului relevant sau 90% din diferența dintre prima și ultima VAN din an.
Această bază de impozitare este relevantă la ajustarea costurilor de achiziție. La vânzarea sau răscumpărarea acțiunilor fondului, diferența dintre costurile de achiziție ajustate și încasări este luată ca bază fiscală.
În general, cota de impozitare pentru veniturile din capital este de 27,5 % impozit unic. Pierderile pot fi compensate din anumite venituri de capital în același an, dar nu pot fi reportate.
Veniturile de capital pot fi dividende, dobânzi, distribuiri, venituri echivalente distribuției și câștiguri de capital din vânzarea sau răscumpărarea acțiunilor.
Dacă nu ai un cont la o bancă din Austria care reține impozitul pe venit, va trebui să raportezi veniturile tale din fond pentru fiecare an fiscal în declarația ta anuală de venit.
Wise nu-ți poate oferi sfaturi despre taxe. Dacă ai nelămuriri în legătură cu situația ta personală și cu impozitele pe care trebuie să le plătești, ar fi bine să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală.
Liber profesionist
Comercianții unici care folosesc produsul în mod pasiv, adică nu tranzacționează profesional cu valori mobiliare, pot consulta acest ghid.
Active și impozite în Estonia
Ce taxe trebuie să plătesc?
Ce va trebui să plătești depinde în special de:
legile fiscale din țările în care ești rezident fiscal
câți bani ai câștigat sau ai pierdut din toate investițiile tale
Multe țări îți solicită să plătești un fel de impozit numit impozit pe câștiguri de capital. Acesta este impozitul pe câștigurile de investiții pe care le obții în fiecare an.
Regulile diferă în funcție de locul în care locuiești, așa că ar trebui să verifici site-ul web al autorității fiscale locale, pentru a înțelege ce trebuie să faci.
Pentru a-ți raporta impozitul în Estonia, va trebui să depui în fiecare an o declarație privind impozitul pe venitul personal (Formularul A) la Consiliul Fiscal și Vamal din Estonia.
Citește mai multe despre cum să trimiți declarația ta fiscală
Dacă nu știi sigur ce să faci, ia legătura cu un consilier fiscal. Wise nu-ți poate da sfaturi despre situația ta fiscală personală.
Următoarele elemente sunt importante de avut în vedere
Câștiguri/pierderi realizate
Ca și rezident fiscal estonian, trebuie să raportezi doar valoarea câștigurilor realizate, adică câștigurile obținute din vânzarea efectivă a acțiunilor fondului pe care l-ai ales. De asemenea, ar trebui să-ți raportezi și pierderile, deoarece acestea vor reduce valoarea totală a câștigurilor anuale care urmează să fie impozitate. Dacă pierderile tale depășesc câștigurile, poți reporta pierderile excesive în anii următori și le poți compensa cu câștigurile viitoare. Câștigurile nerealizate care reflectă modificarea valorii de piață a acțiunilor pe care le deții, dar nu le-ai vândut, nu sunt impozabile.
Dividende
Dacă primești dividende, ar trebui să ai în vedere dacă impozitul pe venit a fost deja reținut sau nu. Dacă acesta nu a fost reținut, ar trebui să îl raportezi în declarația ta anuală de impozit pe venit și să plătești un impozit pe venit de 20%. Dacă impozitul pe venit a fost reținut la sursă, tot va trebui să-ți raportezi venitul, dar nu trebuie să plătești niciun impozit în Estonia.
Fond cu dobândă
Dacă primești dobândă, ar trebui să fii atent și la reținerea la sursă. Dacă nu s-a reținut nicio taxă la sursă, ar trebui să plătești un impozit pe venit de 20% în Estonia. Dacă există o reținere la sursă (de obicei 10-15%), poți deduce această taxă din impozitul tău din Estonia.
Active și impozite în Finlanda
Impozitarea distribuirii profitului
Acțiuni cumulative
Un câștig de capital sau o pierdere de capital sunt realizate atunci când acțiunile sunt răscumpărate.
Calculul câștigului sau pierderii de capital
Valoarea câștigurilor sau pierderilor de capital se calculează prin scăderea prețului de cumpărare al acțiunilor și a cheltuielilor efectuate pentru realizarea unui profit, cum ar fi taxele de subscriere sau răscumpărare din prețul de vânzare al acțiunilor.
Valoarea câștigurilor sau pierderilor poate fi calculată și utilizând metoda costului de achiziție presupus (hankintameno-olettama), ceea ce înseamnă:
dacă partea din fond a fost deținută pentru mai puțin de 10 ani, costul de achiziție presupus este de 20% din prețul de vânzare; și
dacă partea din fond a fost deținută pentru cel puțin 10 ani, costul de achiziție presupus este de 40% din prețul de vânzare.
Când se folosește metoda costului de achiziție presupus, alte cheltuieli nu pot fi deduse.
Câștigurile de capital și veniturile din capital sunt impozabile la rata actuală de 30%. Dacă valoarea câștigurilor de capital sau a veniturilor din capital ale investitorului depășește 30,000 EUR anual, suma suplimentară este impozitată la rata actuală de 34%.
Pierderile de capital aferente acțiunilor de vânzare ale fondului sunt deduse din câștigurile de capital în cursul anului de realizare. Dacă nu există câștiguri de capital sau dacă venitul este mai mic decât pierderile de capital care trebuie deduse, deducerea se va face din venitul de capital al investitorului. Dacă nu există venituri de capital în timpul anului, pierderea va fi reportată în următorii 5 ani.
Aplicarea principiului FIFO
Principiul FIFO (First In – First Out) se aplică vânzării acțiunilor fondului. În conformitate cu FIFO, acțiunile fondului achiziționate primele vor fi înstrăinate mai întâi. Prețurile de cumpărare ale acțiunilor vândute vor fi deduse din prețurile de vânzare în aceeași ordine în care au fost achiziționate acțiunile.
Impozitul pe cota de profit a unui fond de investiții străine este creditat în Finlanda
Când se investește într-un fond străin, țara fondului poate percepe impozite pe profitul plătit pentru cotele de profit ale fondului. Acest lucru este, de obicei, din cauza faptului că acea cotă de profit este echivalată cu veniturile din dividende din țara în cauză. În astfel de cazuri, impozitul este creditat pe baza impozitelor plătite în Finlanda. Investitorul trebuie să solicite pe cont propriu acest credit.
Raportarea prin intermediul declarației fiscale
Investitorul este obligat să raporteze veniturile sau pierderile și portofoliile de acțiuni către Administrația Fiscală Finlandeză, pe declarația fiscală anuală.
Liber profesionist
Impozitarea depinde de faptul dacă acțiunile fondului fac sau nu parte din activele comerciale ale liberului-profesionist. Dacă acestea nu fac parte din activele companiei, venitul aferent acțiunilor este impozitat ca și pentru alte persoane fizice.
Active și impozite în Franța
Un rezident fiscal francez va fi obligat să plătească impozit pe câștigurile de capital pentru orice câștiguri realizate din investițiile într-un fond. Asta înseamnă că impozitul pe câștigurile de capital nu este datorat până când unitățile din fond nu au fost vândute, schimbate sau transferate în orice alt mod. Câștigul pe unitățile de fond se calculează ca diferența dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție. Orice costuri ocazionale de vânzare pot fi incluse în prețul de calcul.
Câștigurile de capital din Franța sunt supuse impozitului CGT la o rată fixă de 12.8%. Aceasta ar putea fi majorată la 19% dacă fondul este compus în principal din active imobiliare și dacă aceste câștiguri de capital depășesc 50,000 EUR, se poate aplica o taxă suplimentară. Câștigurile pot fi supuse și taxelor sociale la o rată forfetară de 17.2% — un total de 30% și 36.2% în cazul activelor imobiliare.
Impozitul francez se plătește pentru dobânzile și dividendele distribuite persoanei fizice impozabile franceze la o rată de 12.8% și o contribuție socială de 17.2% — un impozit fix total de 30%. O opțiune pentru o rată a impozitului progresiv pe venit ar putea fi făcută de către respectiva persoană fizică.
Liber profesionist
Liberii profesioniști sunt supuși impozitării companiilor și nu pot consulta acest ghid.
Active și impozite în Germania
Pentru investitorii privați, rata germană de reținere la sursă a veniturilor din investiții din fonduri este de 25%, plus o suprataxă suplimentară de solidaritate de 5.5%, deci 26.375%.
Veniturile din fondurile de investiții pot fi sub formă de:
distribuții;
sume forfetare în avans („Vorabpauschale”); și
câștiguri realizate din răscumpărarea sau vânzarea unităților de fond.
Aceste forme de venit pot face obiectul unei scutiri parțiale de impozit („Teilfreistellung”), în funcție de domeniul de aplicare al investiției fondului de investiții.
Următoarele rate parțiale de scutire se aplică tuturor veniturilor din fondurile respective ale rezidenților fiscali germani: De exemplu, 30% din veniturile provenite dintr-o investiție în fonduri de capitaluri proprii ar fi scutite de impozit. Distribuțiile sunt impozabile la primirea în anul zilei de plată.
| Categoria fondului | Rata de scutire parțială de impozit |
|---|---|
| Fonduri de capital | 30% |
| Fonduri cu active mixte | 15% |
| Fonduri imobiliare locale | 60% |
| Fonduri imobiliare străine | 80% |
Suma forfetară în avans („Vorabpauschale”) reflectă veniturile estimate dintr-un fond în cazul în care au fost efectuate distribuții minime sau nu au fost efectuate distribuții din fond. Acest lucru asigură că un nivel de impozitare minim se aplică unei investiții a fondului, luând în considerare rata dobânzii de bază și performanța fondului. Acest lucru este relevant numai în cazul în care valoarea fondului a crescut și nu au fost efectuate distribuiri. De exemplu, dacă performanța fondului a fost negativă, suma forfetară în avans nu se aplică.
Câștigurile/pierderile realizate din fonduri apar la:
vânzarea sau răscumpărarea deținerilor existente în unități de fonduri; sau
vânzări fictive de fonduri de investiții datorate fuziunilor de fonduri, lichidării fondurilor sau modificării scutirilor parțiale de impozit aplicabile.
Câștigul sau pierderea realizat(ă) se calculează ca diferența dintre încasările din vânzare, după deducerea cheltuielilor direct legate de tranzacția de vânzare și costul de achiziție, inclusiv orice cheltuieli direct legate de cumpărare. În plus, sumele forfetare în avans deja impozitate sunt deduse din câștigul sau pierderea impozabile realizate și se aplică orice scutire parțială de impozit aplicabilă.
Te rugăm să reții că:
Nu există nicio diferență între modul în care sunt impozitate dobânzile deținute în diferitele tipuri de fonduri (de exemplu, capitaluri proprii vs. venit fix vs. MMF). Singura diferență de impozitare ar fi bazată pe rata parțială de scutire de impozit.
Active și impozite în Luxemburg
Din perspectiva fiscală luxemburgheză, în general, trebuie să luăm în considerare următoarele categorii de venituri din investițiile individuale într-un fond:
Dobânzi (ca venituri din investiții); și/sau
Dividende (ca venituri din investiții); și/sau
Câștiguri de capital (ca venituri diverse).
Dobânzi și dividende
Veniturile din dobânzi și dividende sunt impozitate la cotele de impozitare progresive (până la 45.78%, excluzând contribuția de dependență de 1.4%).
O taxă reținută la sursă (WHT) ar putea fi aplicată în anumite circumstanțe. În cazul în care entitatea distribuitoare percepe o taxă WHT, aceasta ar trebui să fie credibilă față de obligația ta personală privind impozitul pe venit din declarația ta fiscală.
Câștiguri de capital
Câștiguri pe termen scurt
Un câștig într-un fond de investiții este considerat pe termen scurt dacă perioada dintre achiziție și vânzare nu depășește 6 luni.
Câștigurile speculative pe termen scurt nu sunt impozabile în cazul în care totalul câștigurilor impozabile obținute în cursul anului este mai mic de 500 EUR, în caz contrar, aceste câștiguri sunt impozitate la rate progresive ale impozitului pe venit.
Câștiguri pe termen lung
Un câștig într-un fond de investiții este considerat pe termen lung dacă perioada dintre achiziție și vânzare depășește 6 luni.
Câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate la jumătate din rata de impozitare globală a contribuabilului. Cu toate acestea, veniturile din vânzarea anumitor active (cum ar fi acțiunile păstrate mai mult de 6 luni) sunt scutite de impozit, cu condiția ca respectivul contribuabil să nu dețină – direct sau indirect – o cotă semnificativă în cadrul societății. O cotă semnificativă reprezintă mai mult de 10% din capital în orice moment în cei 5 ani anteriori vânzării.
Primii 1,500 de euro din veniturile din investiții, inclusiv din dividende și alte surse de investiții, sunt scutiți de impozitul pe venit în Luxemburg. Pentru cuplurile care depun împreună o declarație privind impozitul pe venit din Luxemburg, primii 3,000 EUR sunt scutiți.
În cazul în care venitul obținut din dividende sau o distribuție similară este plătit de o companie impozabilă integral rezidentă într-un stat membru al Uniunii Europene sau într-un stat care a încheiat un tratat fiscal cu Luxemburgul, impozitul pe venit al persoanei fizice luxemburgheze va fi perceput la 50% din valoarea brută a dividendului menționat, la cote progresive de impozitare.
Te rugăm să reții că:
În general, nu există nicio diferență între modul în care sunt impozitate dobânzile deținute în diferitele tipuri de fonduri (de exemplu, capitaluri proprii vs. venit fix vs. MMF).
Un comerciant unic, adică o persoană care deține o afacere în nume propriu, fără niciun vehicul corporativ sau entitate juridică, este impozitat ca persoană fizică.
În Luxemburg, nu există nicio diferență între un fond irlandez sau un fond luxemburghez, cu excepția faptului că fondul irlandez ar putea implica reținerea la sursă a impozitului. Orice impozit reținut la sursă ar fi creditabil din impozitul din Luxemburg.
Active și impozite în Țările de Jos
Dacă ești rezident fiscal în Olanda, poate fi necesar să plătești impozit pe venitul personal pentru investițiile tale.
Categorii olandeze de venituri — clasa 3
Sistemul olandez de impozitare a veniturilor personale este împărțit în 3 categorii diferite de venit — așa-numitele „cutii” (clase). Clasa 3 din categoria olandeză de impozit pe venitul personal impozitează veniturile din economii și investiții. Câștigurile din depozitele bancare (numerar) și stocurile care utilizează active sunt susceptibile de a fi impozitate în clasa 3. Nu se datorează impozit separat pe câștigurile de capital.
Veniturile raportate în clasa 3 sunt impozitate la o rată forfetară de 31% pe baza unei rentabilități anuale estimate a investiției. Declarația considerată se calculează pe baza valorii juste a pieței la data de 1 ianuarie a anului financiar a tuturor activelor minus datoriile —„activele nete” — care sunt impozitate în clasa 3. Primii 50,650 EUR din activele nete sunt scutiți de impozit (101,300 EUR pentru partenerii fiscali). În ceea ce privește veniturile din dividende din străinătate, impozitele cu reținere la sursă din străinătate sunt parțial deductibile.
Câștigurile efective din Active, cum ar fi câștigurile de capital și dividendele, nu sunt taxate. Se impozitează numai venitul considerat în clasa 3, indiferent dacă ai câștiguri reale ce depășesc sau nu rentabilitatea estimată. În plus, rentabilitatea prevăzută în clasa 3 crește pe baza valorii totale a activelor nete din clasa 3.
Modificări ale clasei 3
În decembrie 2021, Curtea Supremă olandeză a decis că actualul sistem de impozitare din clasa 3 este ilegal și nu este în conformitate cu legislația UE. Prin urmare, sistemul fiscal se va schimba într-un sistem care impozitează rentabilitatea anuală reală a investițiilor, modificarea urmând să intre în vigoare începând cu 2025.
În perioada de tranziție, impozitarea clasei 3 se va modifica prin alocarea returului prevăzut în 3 clase: economii, alte investiții, cât și datorii. Fiecare clasă ar trebui să genereze un cost/rentabilitate estimat(ă) care va genera un venit total estimat. Te rugăm să reții că, în prezent, rămâne neclar modul în care vor funcționa exact sistemul temporar și cel viitor.
Raportarea veniturilor din clasa 3
Va trebui să depui o declarație fiscală olandeză pentru venitul personal pentru exercițiul financiar relevant la autoritățile fiscale olandeze. Valoarea justă a pieței la 1 ianuarie a majorității activelor categoriei 3 trebuie raportată autorităților fiscale olandeze de către instituțiile financiare din UE, cum ar fi Wise.com și băncile.
Informațiile relevante ar fi trebuit deja incluse în declarația fiscală precompletată. BlackRock (administratorul fondului) va publica aceste informații în perioada aprilie-septembrie a fiecărui an. Vom partaja aceste informații cu tine și va trebui să le verifici sau să le incluzi când îți raportezi impozitul.
Active și impozite în Norvegia
Dacă ai rezidența fiscală în Norvegia, trebuie să-ți raportezi atât venitul (distribuțiile și orice câștiguri de capital), cât și averea (valoarea fiscală a unităților deținute) ca parte a declarației anuale de impozit pe venit. Deoarece Wise nu raportează detaliile fiscale direct autorităților fiscale norvegiene, datele fiscale relevante nu vor face parte din declarația ta fiscală precompletată. Impozitarea veniturilor va depinde de tipul de fond în care deții acțiuni și de proporția capitalului propriu/venitului fix al fondului.
Câștigurile de capital (și pierderile) ce au legătură cu acțiunile nu fac parte din venitul afacerii pentru un comerciant unic și sunt impozitate similar cu cel al unei persoane fizice.
Pentru mai multe informații, consultă acest ghid al autorității fiscale norvegiene.
Active și impozite în Singapore
În funcție de circumstanțele tale, este posibil să fie necesar să plătești impozit pe câștigul obținut din cedarea unităților — asta din cauza faptului că ești un client de afaceri care nu este un comerciant unic rezident în Singapore.
Ca orientare generală, dacă investești în Active, ca investiție pasivă, câștigul poate fi determinat ca fiind un câștig de capital și nu este impozabil în Singapore. Dacă desfășori activități de tranzacționare de investiții, câștigul pe care îl obții din vânzarea de unități poate fi un venit în natură și impozabil pentru tine.
Liber profesionist
Un liber profesionist este, în general, impozitat ca persoană fizică în Singapore, dar se aplică reguli speciale dacă investițiile nu sunt deținute pasiv — cum ar fi tranzacționarea ca și comerciant de valori mobiliare.
Dacă nu știi sigur dacă singura ta activitate comercială este aceea de a investi, te rugăm să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală. Wise nu-ți poate oferi sfaturi fiscale.
Active și impozite în Spania
Impozitele pe care rezidenții fiscali din Spania le plătesc atunci când investesc în Blackrock Global Index Funds
Investitorii individuali rezidenți spanioli ar putea fi nevoiți să plătească impozite pe câștigurile lor, precum și pe orice venit pe care fondul îl obține.
Ce va trebui să plătești depinde de:
Comunitatea Autonomă în care locuiești în Spania, adică locul în care stai mai mult timp în comparație cu alte comunități autonome de pe teritoriul spaniol.
Valoarea veniturilor financiare și a câștigurilor și pierderilor de capital acumulate în cursul anului fiscal spaniol.
Veniturile din fondurile de investiții sunt generate la vânzarea acțiunilor, prin diferența dintre valoarea lor de vânzare și valoarea de cumpărare. Pentru distribuirea fondurilor, veniturile sunt, de asemenea, generate la primirea dividendelor.
Dacă fondurile în care investești sunt considerate fonduri eligibile în scopuri fiscale spaniole și, prin urmare, nu sunt transparente în scopuri fiscale, distribuirile și câștigurile de capital din cedarea sau răscumpărarea unităților sunt impozabile în declarația fiscală spaniolă ca venituri din economii și impozitate între 19% și 26%.
Spania are o metodă specifică de autoevaluare pentru a depune și plăti impozitele relevante, care trebuie raportate în fiecare an fiscal autorităților fiscale spaniole înainte de sfârșitul lunii iunie a anului calendaristic următor. Află mai multe despre cum să-ți trimiți autoevaluările pe GOB.ES (Agenția de Impozitare: Impozitul pe venitul personal și Agenția de Impozitare: Impozitul pe avere).
Te rugăm să reții: comercianți unici nu se pot baza pe acest sfat și este probabil să fie impozitați ca și companiile.
Active și impozite în Suedia
Rezidenții fiscali suedezi vor fi obligați să plătească impozit pe câștigurile de capital pentru orice câștiguri realizate din investițiile într-un fond. Asta înseamnă că impozitul pe câștigurile de capital nu este datorat până când unitățile din fond nu au fost vândute, schimbate sau transferate în orice alt mod. Câștigul pe unitățile de fond se calculează ca diferența dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție. Orice costuri ocazionale de vânzare pot fi incluse în prețul de calcul.
Impozitul este datorat, de asemenea, pentru o sumă standard de venit calculată pe baza capitalului investit într-un fond. Baza de capital supusă impozitării este suma investită la începutul anului calendaristic. Venitul standard este de 0.4% din baza de capital. Suma standard a veniturilor care ar trebui raportată în declarația fiscală este apoi impozitată la o rată de impozitare de 30%. Asta înseamnă că rata efectivă de impozitare este de 0.12% din suma investită la începutul anului. Valoarea standard a venitului trebuie calculată utilizând valoarea activelor, în SEK, la data de 1 ianuarie.
În cele din urmă, distribuirile dintr-un fond care sunt furnizate sub formă de numerar sau unități noi în fond sunt impozitate atunci când distribuirea este primită de persoana fizică. Distribuția de acțiuni noi este recunoscută la valoarea de piață a acțiunilor la data distribuirii. Rata de impozitare aplicabilă este de 30% din valoarea distribuită.
Toate taxele din Suedia vor fi percepute în coroane suedeze (SEK). Asta înseamnă că, atunci când se calculează câștigul de capital, prețul de achiziție trebuie calculat utilizând cursul de schimb valutar curent la data achiziției. Același lucru se aplică la calcularea prețului de vânzare sau a impozitului pe orice distribuție. Trebuie utilizat cursul de schimb valutar curent la data tranzacției.
Cele de mai sus se aplică chiar dacă Wise ar utiliza un fond de piață monetară irlandez sau luxemburghez, presupunând că fondurile irlandeze ar fi fost fonduri UCITS înainte de Brexit și că nu s-au modificat termenii sau condițiile.
Un comerciant unic care folosește produsul în mod pasiv va fi impozitat ca mai sus și nu ca venit al unei companii.
Active și impozite în Regatul Unit
Dacă ești rezident fiscal în Marea Britanie, pe lângă impozitul pe câștigurile de capital, va trebui, de asemenea, să raportezi partea ta din orice venit pe care îl obține fondul. Aceasta va fi sub formă de dividende sau dobânzi, în funcție de activele fondului.
S-ar putea să fie necesar să plătești impozit pe venit. Depinde de suma, de circumstanțele tale și de orice indemnizații anuale din Marea Britanie care se aplică. Vom partaja aceste informații cu tine și va trebui să le incluzi când îți raportezi următoarea dată impozitul.
Află cum să raportezi impozitul în acest ghid privind fondurile offshore de la KPMG
Pentru a-ți raporta impozitul, va trebui să trimiți o declarație de Autoevaluare fiscală către HMRC în fiecare an fiscal.
Află cum să-ți trimiți autoevaluarea pe GOV.UK
Dacă încă nu ești sigur(ă), vorbește cu un consilier fiscal. Wise nu-ți poate da sfaturi despre situația ta fiscală personală.
Ce informații fiscale colectează Wise?
Când începi să folosești Active, trebuie să te întrebăm unde ai rezidența fiscală. Asta înseamnă țara în care locuiești și plătești impozit de obicei.
În funcție de locul în care locuiești, este posibil să îți solicităm și numărul de identificare fiscală.
Wise partajează informațiile fiscale cu cineva?
Vom trimite informațiile tale fiscale autorităților fiscale guvernamentale relevante, numai dacă este necesar. Astfel, Wise respectă standardele fiscale internaționale, cum ar fi Standardul comun de raportare (CRS) sau Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine (FATCA).
Informațiile pe care le-am putea împărtăși includ locul în care ești rezident fiscal, informații despre câștigurile și pierderile tale, precum și sumele de bani din conturile pe care le păstrezi ca Fond cu dobândă sau Stocuri.
Trebuie să oferim aceste informații deoarece suntem o instituție financiară reglementată și trebuie să respectăm legislația fiscală internațională.
Va trebui să-ți raportezi informațiile fiscale și să plătești orice taxe necesare, pe cont propriu.
Cum pot obține mai multe sfaturi cu privire la obligațiile mele fiscale?
Wise nu-ți poate oferi sfaturi despre impozite. Dacă ai nelămuriri în legătură cu situația ta și cu impozitele pe care trebuie să le plătești, ar fi bine să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală.