Când îți păstrezi banii ca diferite Active, s-ar putea să fie necesar să plătești impozit pe câștigurile tale.
Ce va trebui să plătești depinde de:
legile fiscale din țările în care ești rezident fiscal
câți bani ai câștigat sau ai pierdut din toate investițiile tale
Multe țări îți solicită să plătești impozit pe câștigurile de capital. Deoarece regulile diferă în funcție de locul în care locuiești, îți recomandăm să verifici site-ul web al autorității fiscale locale, pentru a înțelege ce trebuie să faci.
Active și impozite în Regatul Unit
Dacă ești rezident fiscal în Marea Britanie, pe lângă impozitul pe câștigurile de capital, va trebui, de asemenea, să raportezi partea ta din orice venit pe care îl obține fondul. Aceasta va fi sub formă de dividende sau dobânzi, în funcție de activele fondului.
Poți descărca un raport fiscal din fila Extrase de cont și rapoarte.
Opțiunea poate fi găsită în secțiunea Gestionare a contului tău Wise pe web. În curând, și în aplicațiile IOS și Android.
Poate fi necesar să plătești impozit pe venit, în funcție de sumă și de circumstanțele tale specifice, precum și în funcție de limitele anuale pentru fiecare tip de venit din Regatul Unit. BlackRock (gestionarul fondului) va publica aceste informații, în perioada aprilie - septembrie a fiecărui an. Îți vom trimite aceste informații și va trebui să le incluzi în următoarea raportare fiscală. Poți citi mai multe despre raportarea impozitului pentru acest tip de fond în acest ghid privind fondurile offshore, din partea KPMG.
Pentru a-ți raporta impozitul, va trebui să trimiți o declarație fiscală de autoevaluare către HMRC, în fiecare an fiscal. Poți citi mai multe despre cum să trimiți autoevaluarea pe GOV.UK.
Dacă încă nu ești sigur(ă), vorbește cu un consilier fiscal. Wise nu-ți poate da sfaturi despre situația ta fiscală personală.
Active și impozite în Estonia
Ce taxe ar trebui să plătesc?
Ce va trebui să plătești depinde, în general, de lucruri precum:
legile fiscale din țările în care ești rezident fiscal
câți bani ai câștigat sau ai pierdut din toate investițiile tale
Multe țări îți solicită să plătești un tip de impozit numit impozit pe câștigurile de capital. Acesta este impozitul pe câștigurile din investiții pe care le obții în fiecare an.
Deoarece regulile diferă în funcție de locul în care locuiești, ar trebui să verifici site-ul web al autorității fiscale locale, pentru a înțelege ce trebuie să faci.
Pentru a-ți raporta impozitul în Estonia, va trebui să depui în fiecare an o declarație privind impozitul pe venitul personal (Formularul A) la Consiliul Fiscal și Vamal din Estonia.
Citește mai multe despre cum să trimiți declarația ta fiscală
Dacă nu știi sigur ce să faci, ia legătura cu un consilier fiscal. Wise nu-ți poate da sfaturi despre situația ta fiscală personală.
Cum îmi aflu câștigurile impozabile din Active?
Pentru a afla câți bani ai câștigat sau ai pierdut folosind Active, poți descărca un raport fiscal pentru stocuri din contul tău. Pentru a face asta, accesează secțiunea Cont și selectează Extrase de cont, apoi alege Raport privind impozitul pe stocuri.
Momentan, aceste rapoarte oferă doar informații despre câștigurile și pierderile tale, precum și despre orice comenzi combinate de cumpărare sau vânzare pe care le facem atunci când adaugi sau cheltui bani. Dar intenționăm să îmbunătățim acest raport în viitor, pentru a-ți oferi un număr total anual de câștiguri sau pierderi, pentru a facilita raportarea fiscală.
Pentru tine, este important să acorzi atenție următoarelor elemente:
Câștiguri/pierderi realizate — în calitate de rezident fiscal estonian, trebuie să raportezi doar valoarea câștigurilor realizate, adică câștigurile obținute din vânzarea efectivă a acțiunilor fondului pe care l-ai ales. De asemenea, ar trebui să-ți raportezi și pierderile, deoarece acestea vor reduce valoarea totală a câștigurilor anuale care urmează să fie impozitate. Dacă pierderile tale depășesc câștigurile, poți reporta pierderile excesive în anii următori și le poți compensa cu câștigurile viitoare. Câștigurile nerealizate care reflectă modificarea valorii de piață a acțiunilor pe care le deții, dar nu le-ai vândut, nu sunt impozabile.
Dividende — dacă primești dividende, ar trebui să ai în vedere dacă impozitul pe venit a fost deja reținut sau nu. Dacă acesta nu a fost reținut, ar trebui să îl raportezi în declarația ta anuală de impozit pe venit și să plătești un impozit pe venit de 20%. Dacă impozitul pe venit a fost reținut la sursă, tot va trebui să-ți raportezi venitul, dar nu trebuie să plătești niciun impozit în Estonia.
Fond cu dobândă — dacă primești dobândă, ar trebui să fii atent și la reținerea la sursă. Dacă nu s-a reținut nicio taxă la sursă, ar trebui să plătești un impozit pe venit de 20% în Estonia. Dacă există o reținere la sursă (de obicei 10-15%), poți deduce această taxă din impozitul tău din Estonia.
Active și impozite în Franța
Un rezident fiscal francez va fi obligat să plătească impozit pe câștigurile de capital pentru orice câștiguri realizate din investițiile într-un fond. Asta înseamnă că impozitul pe câștigurile de capital nu este datorat până când unitățile din fond nu au fost vândute, schimbate sau transferate în orice alt mod. Câștigul pe unitățile de fond se calculează ca diferența dintre prețul de vânzare și prețul de achiziție. Orice costuri ocazionale de vânzare pot fi incluse în prețul de calcul.
Câștigurile de capital din Franța sunt supuse atât impozitului CGT la o rată forfetară de 12.8% (care ar putea fi majorată la 19% dacă fondul este compus în principal din active imobiliare și dacă aceste câștiguri de capital depășesc 50,000 EUR, se poate aplica o taxă suplimentară), cât și taxelor sociale la o rată forfetară de 17.2% — un total de 30% (36.2% în cazul activelor imobiliare).
Impozitul francez se plătește pentru dobânzile și dividendele distribuite persoanei fizice impozabile franceze la rata de 12.8% și contribuția socială de 17.2% (un impozit unic total de 30%) — o opțiune pentru o rată a impozitului progresiv pe venit ar putea fi făcută de către respectiva persoană fizică.
Te rugăm să reții că persoanele fizice autorizate sunt supuse impozitării pentru companii și, prin urmare, nu li se aplică orientările de mai sus.
Active și impozite în Austria
Acest ghid detaliat nu este destinat să înlocuiască orice consultanță a consilierului tău fiscal.
Ce taxe ar trebui să plătesc? Dacă ai rezidența fiscală în Austria, poate fi necesar să plătești impozit pe venit în funcție de venitul tău din fond și din vânzarea/răscumpărarea acțiunilor din fond la o rată fixă de 27.5%.
În Austria, fondurile de investiții sunt considerate transparente din punct de vedere fiscal (indiferent de domiciliul fondului). Astfel, este posibil să plătești impozit nu numai pe banii primiți din acțiunile tale din fond, ci și pe câștigurile realizate la nivelul fondului care nu au fost distribuite (venitul reținut/venitul echivalent distribuției). Aceste venituri pot include dividende, dobânzi sau câștiguri de capital generate de fond, care nu au fost distribuite. De asemenea, câștigurile nerealizate la nivelul fondului vor fi impozitate atunci când vinzi sau răscumperi acțiunile din fond — așa că ar trebui să urmărești costurile de achiziție în scopuri fiscale.
Cuantumul câștigurilor anuale impozabile depinde de raportarea de către fond a datelor fiscale către biroul austriac de notificare (de exemplu, „Oesterreichische Kontrollbank AG – OeKB”). Pentru a verifica dacă fondul în care investești este un fond de raportare, accesează site-ul OeKB.
În cazul unui fond cu obligație de raportare, vei găsi datele fiscale relevante per acțiune pentru distribuiri și venituri echivalente distribuției în raportul fiscal publicat pe site-ul OeKB. Acest raport include, de asemenea, suma pentru ajustarea costurilor de achiziție. La vânzarea/răscumpărarea acțiunilor din fond, diferența dintre costurile de achiziție (ajustate) și încasări este luată ca bază fiscală.
În cazul unui fond fără obligație de raportare, distribuirile sunt considerate ca fiind integral impozabile. Veniturile echivalente distribuției sunt impozitate pe bază forfetară: baza de impozitare (estimată) reprezintă cea mai mare valoare de 10% din valoarea activului net (VAN) până la sfârșitul anului relevant (per acțiune) sau 90% din diferența dintre prima și ultima VAN din anul respectiv. Această bază de impozitare este relevantă și pentru ajustarea costurilor de achiziție. La vânzarea/răscumpărarea acțiunilor din fond, diferența dintre costurile de achiziție (ajustate) și încasări este luată ca bază fiscală.
În general, rata de impozitare pentru veniturile din capital (cum ar fi dividende, dobânzi, distribuiri, venituri echivalente distribuției și câștiguri de capital din vânzarea/răscumpărarea de acțiuni) este de 27.5% (impozit fix), iar pierderile pot fi compensate din anumite venituri de capital în același an, dar nu pot fi reportate.
Dacă nu ai un cont la o bancă din Austria care reține impozitul pe venit, va trebui să raportezi veniturile tale din fond pentru fiecare an fiscal în declarația ta anuală de venit. Citește cum să-ți trimiți declarația de impozit către Biroul Fiscal Austriac („Finanzamt”) pe site-ul Ministerului Federal de Finanțe al Austriei.
Poate fi dificil să pregătești o declarație fiscală incluzând un fond de investiții. Dacă nu știi cum să-ți pregătești declarația fiscală, te rugăm să discuți cu un consilier fiscal.
Wise nu-ți poate oferi sfaturi despre taxe. Dacă ai nelămuriri în legătură cu situația ta personală și cu impozitele pe care trebuie să le plătești, ar fi bine să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală.
Un comerciant unic care folosește produsul în mod pasiv, adică nu tranzacționează profesional cu valori mobiliare, poate consulta acest ghid.
Active și impozite în Finlanda
Ce taxe ar trebui să plătesc?
Impozitarea distribuirii profitului
Acțiuni cumulative:
Un câștig de capital sau o pierdere de capital vor fi realizate atunci când acțiunile sunt răscumpărate.
Calculul câștigului sau pierderii de capital:
Valoarea câștigurilor sau pierderilor de capital se calculează prin scăderea prețului de cumpărare al acțiunilor și a cheltuielilor efectuate pentru realizarea unui profit, cum ar fi taxele de subscriere/răscumpărare din prețul de vânzare al acțiunilor.
Alternativ, valoarea câștigurilor/pierderilor poate fi calculată utilizând metoda costului de achiziție presupus (hankintameno-olettama) ceea ce înseamnă că:
În cazul în care acțiunea din fond a fost deținută pentru o perioadă mai scurtă de 10 ani, costul de achiziție presupus este de 20% din prețul de vânzare; și
În cazul în care acțiunea a fost deținută pentru o perioadă mai scurtă de 10 ani, costul de achiziție presupus este de 40% din prețul de vânzare.
Când se folosește metoda costului de achiziție presupus, alte cheltuieli nu pot fi deduse.
Câștigurile de capital și veniturile din capital sunt impozabile la rata actuală de 30% sau dacă valoarea câștigurilor de capital sau a veniturilor din capital ale investitorului depășește 30,000 EUR anual, suma suplimentară este impozitată la rata actuală de 34%.
Pierderile de capital aferente acțiunilor de vânzare ale fondului sunt deduse din câștigurile de capital în cursul anului de realizare. Dacă nu există câștiguri de capital sau dacă venitul menționat este mai mic decât pierderile de capital care trebuie deduse, deducerea se va face din venitul de capital al investitorului. Dacă nu există venituri de capital în timpul anului, pierderea va fi reportată în următorii 5 ani.
Aplicarea principiului FIFO:
Principiul FIFO (First In – First Out) se aplică vânzării acțiunilor fondului. În conformitate cu FIFO, acțiunile fondului achiziționate primele sunt considerate ca fiind înstrăinate mai întâi. Prețurile de cumpărare ale acțiunilor vândute vor fi deduse din prețurile de vânzare în aceeași ordine în care au fost achiziționate acțiunile.
Impozitul pe cota de profit a unui fond de investiții străine este creditat în Finlanda:
Când se investește într-un fond străin, țara fondului poate percepe impozite pe profitul plătit pentru cotele de profit ale fondului. Acest lucru este, de obicei, din cauza faptului că acea cotă de profit este echivalată cu veniturile din dividende din țara în cauză. În astfel de cazuri, impozitul este creditat pe baza impozitelor plătite în Finlanda. Cu toate acestea, investitorul trebuie să solicite pe cont propriu acest credit.
Raportarea prin intermediul declarației fiscale:
Investitorul este obligat să raporteze veniturile/pierderile și portofoliile de acțiuni către Administrația Fiscală Finlandeză, pe declarația fiscală anuală.
Pentru un liber-profesionist, impozitarea depinde de faptul dacă acțiunile fondului fac sau nu parte din activele comerciale ale liberului-profesionist sau nu. Dacă acestea nu fac parte din activele companiei, venitul aferent acțiunilor este impozitat ca și pentru alte persoane fizice.
Active și impozite în Țările de Jos
Dacă ai rezidența fiscală în Olanda, poate fi necesar să plătești impozit pe venitul personal pentru investițiile tale. Sistemul olandez de impozitare a veniturilor personale este împărțit în 3 categorii diferite de venit — așa-numitele „cutii”. Cutia 3 din categoria olandeză de impozit pe venitul personal impozitează veniturile din economii și investiții. Câștigurile din depozitele bancare (numerar) și stocurile care utilizează active sunt susceptibile de a fi impozitate în caseta 3. Nu se datorează impozit separat pe câștigurile de capital.
În prezent, veniturile raportate în categoria 3 sunt impozitate la o rată forfetară de 31% pe baza unei rentabilități anuale estimate a investiției. Declarația considerată se calculează pe baza valorii juste a pieței la data de 1 ianuarie a anului financiar a tuturor activelor minus datoriile („activele nete”) care sunt impozitate în categoria 3. Primii 50,650 EUR din activele nete sunt scutiți de impozit (101,300 EUR pentru partenerii fiscali). În ceea ce privește veniturile din dividende din străinătate, impozitele cu reținere la sursă din străinătate sunt (parțial) deductibile.
Câștigurile efective din Active, cum ar fi câștigurile de capital și dividendele, sunt, prin urmare, irelevante. Se impozitează numai venitul considerat în categoria 3, indiferent dacă ai câștiguri reale ce depășesc sau nu rentabilitatea considerată. În plus, rentabilitatea prevăzută în categoria 3 crește pe baza valorii totale a activelor nete din categoria 3.
În decembrie 2021, Curtea Supremă olandeză a decis că actualul sistem de impozitare din categoria 3 este ilegal și nu este în conformitate cu legislația UE. Prin urmare, sistemul fiscal se va schimba într-un sistem care impozitează rentabilitatea anuală reală a investițiilor, modificarea urmând să intre în vigoare începând cu 2025.
În perioada de tranziție, impozitarea categoriei 3 va fi modificată prin alocarea rentabilității prevăzute în 3 clase: economii, alte investiții și pasive. Fiecare clasă ar trebui să genereze o rentabilitate/cost estimat, care va genera un venit total estimat. Te rugăm să reții că, în prezent, rămâne neclar modul exact în care va funcționa sistemul temporar și cel viitor.
Pentru a-ți raporta venitul din categoria 3, va trebui să depui o declarație fiscală olandeză pentru venitul personal pentru exercițiul financiar relevant la autoritățile fiscale olandeze. Valoarea justă a pieței la 1 ianuarie a majorității activelor categoriei 3 trebuie raportată autorităților fiscale olandeze de către instituțiile financiare din UE (cum ar fi Wise.com și băncile). În acel caz, informațiile relevante ar fi trebuit deja incluse în declarația fiscală precompletată. BlackRock (administratorul fondului) va publica aceste informații în perioada aprilie-septembrie a fiecărui an. Vom partaja aceste informații cu tine și va trebui să le verifici sau să le incluzi când îți raportezi impozitul.
Active și impozite în Singapore
În funcție de circumstanțele tale specifice, este posibil să fie necesar să plătești impozit pe câștigul obținut din cedarea unităților — asta din cauza faptului că ești un client de afaceri care nu este un comerciant unic rezident în Singapore.
Ca orientare generală, dacă investești în Active, ca investiție pasivă, câștigul poate fi determinat ca fiind un câștig de capital care nu ar fi impozabil în Singapore. Cu toate acestea, dacă desfășori activități de tranzacționare de investiții, câștigul pe care îl obții din vânzarea de unități poate fi un venit în natură și impozabil pentru tine.
Te rugăm să reții că un comerciant unic este, în general, impozitat ca persoană fizică în Singapore, însă se aplică norme speciale în cazul în care investițiile nu sunt păstrate în mod pasiv (și anume, în cazul în care acesta își desfășoară activitatea în calitate de comerciant de valori mobiliare). Dacă nu ești sigur(ă) dacă activitatea ta comercială unică se ocupă cu investiții, te rugăm să soliciți sfaturi formale personalizate pentru a determina statusul fiscal al investiției tale.
Wise nu-ți poate oferi sfaturi despre impozite. Dacă ai nelămuriri în legătură cu situația ta și cu impozitele pe care trebuie să le plătești, îți sugerăm să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală.
Ce informații fiscale colectează Wise?
Când începi să folosești Active, trebuie să te întrebăm unde ai rezidența fiscală. Asta înseamnă țara în care locuiești și plătești impozit de obicei.
În funcție de locul în care locuiești, este posibil să îți solicităm și numărul de identificare fiscală.
Wise partajează informațiile fiscale cu cineva?
Vom trimite informațiile tale fiscale autorităților fiscale guvernamentale relevante, numai dacă este necesar. Astfel, Wise respectă standardele fiscale internaționale, cum ar fi Standardul comun de raportare (CRS) sau Legea privind conformitatea fiscală a conturilor străine (FATCA).
Informațiile pe care le-am putea împărtăși includ locul în care ești rezident fiscal, informații despre câștigurile și pierderile tale, precum și sumele de bani din conturile pe care le păstrezi ca stocuri.
Trebuie să oferim aceste informații deoarece suntem o instituție financiară reglementată și trebuie să respectăm legislația fiscală internațională.
Reține că tot va trebui să raportezi informațiile fiscale și să plătești orice taxe necesare.
Cum pot obține mai multe sfaturi cu privire la obligațiile mele fiscale?
Wise nu-ți poate oferi sfaturi despre impozite. Dacă ai nelămuriri în legătură cu situația ta și cu impozitele pe care trebuie să le plătești, ar fi bine să discuți cu un consilier fiscal sau cu autoritatea fiscală locală.