Jeśli masz pytania dotyczące podatków lub zeznania podatkowego, porozmawiaj z wykwalifikowanym specjalistą. Wise nie może udzielić Ci porady na temat Twojej osobistej sytuacji podatkowej, a ten artykuł ma wyłącznie charakter informacyjny.
Włączając Oprocentowanie lub Akcje, inwestujesz w jednostki funduszu inwestycyjnym. Jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Szwajcarii, oznacza to, że musisz zgłosić wszystkie swoje dochody i majątek netto na całym świecie w swoim osobistym szwajcarskim zeznaniu podatkowym.
Może być również konieczne zapłacenie podatku dochodowego od hipotetycznych dochodów i podatek majątkowy od posiadanych aktywów, podczas gdy prywatne zyski kapitałowe są zwykle wolne od podatku w Szwajcarii.
Zyski kapitałowe
Prywatne zyski kapitałowe pochodzące ze sprzedaży majątku ruchomego, nie są zwykle opodatkowane na poziomie federalnym lub kantonalnym. Potencjalne zyski ze sprzedaży jednostek Twojego funduszu powinny być uznane za wolne od podatku. Zwykle tak się dzieje, o ile nie kwalifikujesz się jako profesjonalny dealer papierów wartościowych lub nie przechowujesz tych aktywów jako części swoich aktywów binzesowych.
Dochód hipotetyczny (wypłaty odsetek i dywidend)
Cały skumulowany dochód (dywidendy i odsetki) otrzymane z funduszu inwestycyjnego jest opodatkowany jako zwykły dochód. Powinien być zadeklarowany jako zwykły dochód w osobistym zeznaniu podatkowym.
Informacja o jednostkowym dochodzie do opodatkowania jest zawarta w zeznaniu podatkowym w „Kursliste” publikowanym przez SFTA (ICTax – Podatek dochodowy i majątkowy).
Podział lub kumulacja zysków kapitałowych zrealizowanych przez fundusze nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym, pod warunkiem że kumulacja/dystrybucja zysków kapitałowych jest wykazywana i dokonywana odrębnie od dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Podatek majątkowy netto
Podatek majątkowy netto pobierany jest na poziomie kantonalnym i gminnym. Rezydent podatkowy w Szwajcarii podlega podatkowi majątkowemu netto od całości posiadanych aktywów ruchomych na całym świecie. Stawki podatkowe różnią się w zależności od kantonu i gminy, w której mieszka podatnik.
Możesz znaleźć wartość aktywów netto na dzień 31 grudnia funduszu inwestycyjnego, którą należy zadeklarować w zeznaniu podatkowym „Kursliste” szwajcarskiej Federalnej Administracji Podatkowej (ICTax —Income & Capital Taxes) lub w zestawieniu podatkowym.
Gdzie mogę uzyskać więcej informacji o tym, jak złożyć zeznanie podatkowe?
Szwajcarscy rezydenci podatkowi muszą zgłosić swój zrealizowany dochód i majątek netto w rocznym zeznaniu podatkowym dotyczącym dochodów osobistych i majątku.
Termin i proces składania zeznania podatkowego jest różny w zależności od kantonu rezydenta podatkowego.
Skąd pozyskać dane do wypełnienia zeznania podatkowego?
Aby dowiedzieć się, jaki był Twój dochód z tytułu Oprocentowania lub Akcji, możesz pobrać raport dotyczący podatku ze swojego konta.
Aby to zrobić:
Przejdź do ustawień konta, wybierając nazwę swojego profilu w górnym rogu
Wybierz Wyciągi i raporty
Wybierz Wyciąg podatkowy i Poproś o wyciąg podatkowy
Jednostkowy dochód do opodatkowania jest zawarty w zeznaniu podatkowym w „Kursliste” publikowanym przez SFTA (ICTax – Podatek dochodowy i majątkowy).
Jakie informacje będą widoczne na wyciągu podatkowym?
Wyciąg podatkowy będzie zawierać:
kod ISIN i kraj funduszu
wysokość przechowywanych środków
wartość aktywów netto dla posiadanych jednostek funduszu
odsetki lub dywidendy otrzymane i skumulowane
naliczone opłaty