Per indicazioni generali sulle tasse quando usi Wise Interessi o Azioni
Quando attivi Wise Interessi o Azioni, stai investendo in quote di un fondo. Puoi vedere maggiori informazioni sui fondi qui.
Se sei residente fiscale nel Regno Unito:
Potresti essere soggetto a due tipi di imposta quando utilizzi Wise Interessi o Azioni: imposta sulle plusvalenze e imposta sul reddito.
Il tuo anno fiscale inizia il 6 aprile e termina il 5 aprile.
Per capire se devi pagare le tasse quando usi Wise Interessi o Azioni, puoi richiedere un estratto conto fiscale che mostri quale reddito e quali plusvalenze potresti dover dichiarare.
Scaricare il tuo estratto conto fiscale
Puoi richiedere e scaricare il tuo estratto conto fiscale accedendo al tuo conto Wise da desktop o dall'app Android:
Seleziona il tuo nome del profilo in alto a destra (su desktop) o in alto a sinistra (se usi l'app Android)
Seleziona Estratti conto e resoconti
Seleziona Estratti conto fiscali
Ci vogliono fino a 10 giorni per creare il tuo estratto conto fiscale, quindi assicurati di richiederlo in anticipo.
Parla con il tuo consulente fiscale, legale o contabile se hai domande sulle tue tasse o sulla presentazione di una dichiarazione. Wise non può fornire consulenza sulla tua situazione fiscale personale.
Imposta sulle plusvalenze
Potresti dover pagare l'imposta sulle plusvalenze (Capital Gains Tax) se sposti denaro dalla valuta che detieni in Interessi o Azioni — tramite spese, invii, conversioni o semplici trasferimenti all'interno di Wise o verso un conto esterno. Questa operazione comporterà la vendita di quote del fondo da parte di Wise, un'operazione definita "cessione" o "disposal".
È probabile che tu non debba pagare alcuna imposta sulle plusvalenze in questo scenario, se i tuoi guadagni rientrano nella tua detrazione esentasse per plusvalenze. Se le tue plusvalenze totali superano questa indennità, che include i guadagni da altri investimenti (non solo Wise), i guadagni sarebbero soggetti all'imposta sulle plusvalenze.
Imposta sul reddito
Wise Interessi e Azioni utilizzano fondi che a volte generano reddito in eccesso dichiarato (ERI). L'ERI è il reddito che il fondo produce e che non è stato distribuito agli investitori. Questo significa che non vedrai questo importo ERI nel tuo saldo perché è stato reinvestito nel fondo. Tuttavia, a causa delle norme fiscali del Regno Unito, l'ERI è trattato come se lo avessi ricevuto come reddito estero ai fini fiscali.
Ciò significa che se il tuo ERI supera la tua indennità di risparmio personale, potresti dover pagare l'imposta sul reddito quando usi Interessi o Azioni. Ricorda che la tua indennità di risparmio personale include gli interessi che hai guadagnato altrove, non solo con Wise.
Puoi trovare l'importo dell'ERI generato nel tuo estratto conto fiscale.
Ulteriori informazioni in merito all'ERI su gov.uk.
Capire se devi presentare una dichiarazione dei redditi nel Regno Unito
È improbabile che tu debba pagare le tasse solamente per l'utilizzo di Wise Interessi o Azioni, se rientri nelle tue indennità esentasse nel Regno Unito per le plusvalenze e i risparmi personali. Se superi queste indennità, che includono qualsiasi altro reddito da interessi e plusvalenze (non solo da Wise), potresti avere un'obbligazione fiscale da dichiarare. Tuttavia, potresti dover presentare una dichiarazione dei redditi se hai guadagnato reddito estero (noto come ERI) con i tuoi Interessi Wise, anche se rientra nelle tue indennità esentasse disponibili.
Puoi usare il sito web dell'HMRC per capire se devi inviare una dichiarazione dei redditi e qui puoi verificare come registrarti per il Self Assessment, se applicabile.
Capire il tuo estratto conto fiscale del Regno Unito
Il tuo estratto conto fiscale è composto da due sezioni:
Reddito: questo è il totale del reddito in eccesso dichiarato (ERI; interessi e dividendi) generato durante l'anno fiscale
Plusvalenze e perdite: questo è l'importo totale delle plusvalenze realizzate generate tramite vendite (cessioni) di unità durante l'anno.
Ogni sezione ha un formato simile: c'è una pagina di riepilogo all'inizio, seguita da una dettagliata ripartizione di tutte le transazioni che compongono il totale.
È probabile che tu possa trovare tutto il necessario per inviare la tua dichiarazione dei redditi relativa ai tuoi investimenti Wise sulle due pagine di riepilogo.
La sezione redditi del tuo estratto conto fiscale
La sezione redditi mostra il reddito, considerato come reddito estero poiché i fondi sono domiciliati al di fuori del Regno Unito, che hai guadagnato durante il periodo in cui hai utilizzato Interessi e/o Azioni.
Se vedi Excess Reported Income — Interessi, questo si riferisce al tuo utilizzo di Wise Interessi. Le linee guida dell'HMRC dicono che questo dovrebbe essere riportato nelle Pagine Estere (SA106) della dichiarazione dei redditi come ‘Interest and other income from overseas savings’.
Puoi trovare il ‘codice del paese o del territorio’ del fondo nella stessa pagina.
Non c'è alcuna imposta estera detratta o pagata su questo reddito.
Se vedi Excess Reported Interest — Dividendi, questo si riferisce al tuo utilizzo di Azioni Wise. Le linee guida dell'HMRC affermano che i dividendi in eccesso dichiarato dovrebbero essere riportati nelle Pagine Estere (SA106) della dichiarazione dei redditi come ‘Dividends from foreign companies’.
Puoi trovare il ‘codice del paese o del territorio’ del fondo nella stessa pagina.
Non c'è alcuna imposta estera detratta o pagata su questo reddito.
La ‘data di fine del periodo di rendicontazione’ mostra la data di fine del periodo di rendicontazione del fondo. Se detieni unità alla data di fine del periodo di rendicontazione, l'ERI ti verrà assegnato.
La ‘data valore’ mostra la data di distribuzione dell'ERI per il fondo, che è la data in cui si considera che tu riceva l'ERI.
Per maggiori informazioni, consulta le linee guida HMRC.
La sezione plusvalenze del tuo estratto conto fiscale
Le righe che probabilmente dovrai controllare nel tuo estratto conto fiscale sono:
numero di cessioni
proventi di cessione
costi deducibili
utili dell'esercizio, ante perdite
perdite nell'esercizio
Queste informazioni potrebbero essere utilizzate per completare il Riepilogo delle plusvalenze (SA108) sotto Azioni e titoli quotati.
Potresti allegare il tuo estratto conto fiscale Wise alla tua dichiarazione dei redditi per fornire all'HMRC i dettagli delle cessioni di Azioni Wise o Interessi.
Altre informazioni utili da comprendere riguardo le informazioni sul tuo estratto conto fiscale
I rendimenti che ti mostriamo nel tuo conto Wise sono probabilmente diversi dalle plusvalenze e dal reddito che vedi sul tuo estratto conto fiscale. L'estratto conto fiscale mostra solo i tuoi guadagni realizzati — che vengono generati quando vendi unità inviando, spendendo con la tua carta o trasferendo denaro dal tuo conto. I rendimenti che mostriamo nel tuo conto sono rendimenti totali, inclusi quelli che non hai ancora realizzato. Utilizza il tuo estratto conto fiscale come punto di riferimento per la tua dichiarazione dei redditi.
Potresti vedere perdite nel tuo estratto conto fiscale (numeri tra parentesi), anche se stai usando Interessi. Questo potrebbe essere dovuto al fatto che hai spostato denaro dentro e fuori dal conto in modo costante, portandoci a vendere e acquistare unità per tuo conto. Il sistema fiscale del Regno Unito ha regole di 'share matching' e anti-elusione che determinano come dovrebbero essere calcolate le plusvalenze. Queste regole sono considerate nel tuo estratto conto fiscale, il che potrebbe farti sembrare che tu abbia subito una perdita fiscale, anche quando non è così.
L'ERI viene preso in considerazione nel calcolo della plusvalenza, assicurandoti di non essere soggetto a doppia imposizione (è trattato come un costo deducibile ai fini dell'imposta sulle plusvalenze).
Wise non trattiene né paga alcuna imposta per tuo conto quando utilizzi Azioni o Interessi.
Un esempio
Ecco un esempio fittizio di come potresti diventare soggetto a pagare sia l'imposta sulle plusvalenze che l'imposta sul reddito utilizzando Wise Interessi o Azioni.
Andrea usa Wise. Ha alcuni risparmi e investimenti esistenti, quindi ha già superato le sue soglie di esenzione per i risparmi e per l'imposta sulle plusvalenze. Il 1 gennaio 2023 attiva Interessi per 10.000 GBP detenuti sul suo conto Wise. In quel momento, ogni unità del fondo costa 100 GBP, quindi 10.000 GBP acquistano 100 unità.
Alla fine del periodo, al 30 settembre 2023 la sua quota di ERI è di 0,50 GBP per unità. Ciò significa che è tenuto a pagare l'Imposta sul reddito su 50 GBP di ERI (0,50 GBP x 100 unità). I 50 GBP di ERI sarebbero tassati all'ordinaria aliquota dell'Imposta sul reddito nel Regno Unito, riducendo l'importo delle plusvalenze che dovrà, aumentando il costo contabile delle unità detenute dello stesso valore dell'ERI — puoi vedere come ciò viene calcolato di seguito.
Il 31 dicembre 2023, Andrea ha prelevato tutto il suo denaro. Nell'ultimo anno non ha speso o inviato denaro e ha guadagnato 400 GBP sui suoi 10.000 GBP iniziali. Questo perché, a questa data, ogni unità del fondo vale 104 GBP.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) significa che il guadagno di Andrea è di 350 GBP.
Questo guadagno di 350 GBP viene quindi tassato all'aliquota del Capital Gains Tax nel Regno Unito.
Dal momento che ha già superato le sue indennità, Andrea dovrebbe dichiarare questo reddito e le plusvalenze nella sua dichiarazione dei redditi annuale.
Oltre alle detrazioni esentasse governative, potrebbero essere disponibili altri sgravi per mitigare l'imposta sul reddito e sulle plusvalenze a te disponibili. Se vuoi saperne di più, rivolgiti a un consulente legale, un commercialista o un contabile.