Általános útmutató az adókkal kapcsolatban a Wise Kamatok vagy a Részvények használata esetén.
Amikor aktiválod a Wise Kamatok vagy Részvények funkciót, akkor egy alap befektetési egységeibe fektetsz be. Az alapokról további információt itt találsz.
Ha egyesült királyságbeli adóügyi illetőséggel rendelkezel:
A Wise Kamatok vagy Részvények funkció használata esetén kétféle adó fizetésére lehetsz kötelezett: tőkenyereség-adó és jövedelemadó.
Az adóéved április 6-án kezdődik és április 5-én ér véget.
Hogy megtudd, kell-e adóznod, ha a Wise Kamatok vagy Részvények funkciót használod, adóigazolást kérhetsz, amely megmutatja, milyen jövedelmeket és tőkenyereséget kell esetleg bevallanod.
Adóigazolás letöltése
Adóigazolásodat az asztali gépeden vagy az Android alkalmazásban, a Wise-fiókodba történő bejelentkezés után tudod lekérni és letölteni:
Válaszd ki a profilnevedet a jobb felső sarokban (asztali gépen) vagy a bal felső sarokban (az Android alkalmazásban)
Menj a Kivonatok és kimutatások lehetőségre
Válaszd az Adókivonatok lehetőséget
Az adóigazolás elkészítése akár 10 napot is igénybe vehet, ezért mindenképpen időben igényeld.
Ha adóiddal vagy bevallásoddal kapcsolatban bármilyen kérdésed van, fordulj adó-, jogi vagy számviteli tanácsadódhoz. Személyes adóügyeidben a Wise nem tud tanácsot adni.
Tőkenyereség-adó
Tőkenyereség-adó fizetésére lehetsz kötelezhető, ha a Kamatokban vagy a Részvényekben tartott pénznemedből pénzt veszel ki. Ez lehet költés, küldés, átváltás vagy egyszerűen pénz Wise-on belüli vagy külső számlára való áthelyezése. Ekkor ugyanis a Wise befektetési egységeket ad el az alapból, amit elidegenítésnek nevezünk.
Valószínűleg nem kell tőkenyereség-adót fizetned, ha nyereséged a tőkenyereségre vonatkozó adómentes keretbe esik. Ha teljes tőkenyereséged meghaladja ezt a keretet, amelybe a más (Wise-on kívüli) befektetésekből származó nyereség is beleszámít, akkor a nyereség után tőkenyereség-adót kell fizetned.
Jövedelemadó
A Wise Kamatok és Részvények olyan alapokat vesznek igénybe, amelyek néha jelentett többletjövedelmet (ERI) generálnak. Az ERI az alap által termelt, a befektetőknek még ki nem osztott jövedelem. Ez azt jelenti, hogy ez az ERI-összeg nem jelenik meg az egyenlegeden, mert visszaforgatták az alapba. Az Egyesült Királyság adószabályai miatt azonban az ERI-t úgy kell kezelni, mintha külföldi jövedelemként kaptad volna meg.
Ez azt jelenti, hogy amennyiben az ERI-d meghaladja a személyes megtakarítási keretedet, a Kamatok vagy a Részvények funkció használata esetén jövedelemadót kell fizetned. Ne feledd, hogy a személyes megtakarítási keretedbe beleszámítanak a máshol (nem csak a Wise-nál) szerzett kamatok is.
Az adóigazolásodon megtalálod a megtermelt ERI-összeget.
Tudj meg többet az ERI-ről a gov.uk weboldalon.
Hogyan lehet megállapítani, hogy kell-e Egyesült Királyságbeli adóbevallást benyújtanod?
Nem valószínű, hogy kizárólag a Wise Kamatok vagy Részvények használatából eredően adót kell fizetned, ha a tőkenyereségre és a személyes megtakarításokra az Egyesült Királyságban érvényes adómentes kereteken belül maradsz. Ha túlléped ezeket a kereteket, beleértve minden egyéb (nem csak a Wise-ból származó) kamatjövedelmet és tőkenyereséget is, akkor bevallandó adókötelezettséged keletkezhet. Azonban előfordulhat, hogy adóbevallást kell benyújtanod, ha külföldi jövedelmet (ún. ERI-t) szereztél a Wise Kamatok után, még akkor is, ha az a rendelkezésre álló adómentes keretbe esik.
A HMRC weboldalán ellenőrizheted, hogy kell-e adóbevallást benyújtanod, és itt megnézheted, hogyan kell önbevallásra regisztrálni, ha releváns.
Az egyesült királyságbeli adókimutatás értelmezése
Adókimutatásod két részből áll:
Jövedelem: ez az adóév során keletkezett összes jelentett többletjövedelem (ERI; kamatok és osztalékok)
Tőkenyereségek és -veszteségek: ez az év során a befektetési egységek eladásaiból (elidegenítéseiből) származó összes realizált tőkenyereség.
Minden szakasz hasonló formátumú: van egy összefoglaló oldal az elején, amelyet a végösszeget alkotó összes tranzakció részletes bontása követ.
A két összefoglaló oldalon valószínűleg mindent megtalálsz, amire a Wise-befektetéseidre vonatkozó adóbevallásod benyújtásához szükséged van.
Adókimutatásod jövedelem szakasza
A jövedelem szakasz azt a jövedelmet mutatja meg, amelyet a Kamatok és/vagy Részvények funkció használatának időszaka alatt szereztél, amelyet külföldi jövedelemnek kell tekinteni, mivel az alapok az Egyesült Királyságon kívül vannak bejegyezve.
Ha jelentett többletjövedelmet – Kamatokat – látsz, ez a Wise Kamatok használatával kapcsolatos. A HMRC útmutatása szerint ezt az adóbevallás külföldi oldalain (SA106) kell bevallani a „Külföldi megtakarításokból származó kamatok és egyéb jövedelem” alatt.
Ugyanezen az oldalon találod az alap „ország- vagy területkódját”.
Ezen jövedelem után nincs külföldi adó levonva, illetve befizetve.
Ha jelentett többletjövedelmet – Osztalékokat – látsz, ez a Wise Részvények használatával kapcsolatos. A HMRC útmutatása szerint ezt az adóbevallás külföldi oldalain (SA106) kell bevallani a „Külföldi cégektől származó osztalékok” alatt.
Ugyanezen az oldalon találod az alap „ország- vagy területkódját”.
Ezen jövedelem után nincs külföldi adó levonva, illetve befizetve.
A „jelentési időszak záró dátuma” az alap jelentési időszakának végét jelzi. Ha a jelentési időszak végén egységeket tartasz, ERI-ben részesülsz.
Az „értéknap” az alap ERI-elosztási dátumát mutatja, ami az a dátum, amikor az ERI-t általad megkapottnak tekintik.
További információkért tekintsd meg a HMRC útmutatóját.
Adókimutatásod tőkenyereség szakasza
Adókimutatásodon valószínűleg ellenőrizned kell a következő sorokat:
elidegenítések száma
az ártalmatlanításból származó bevétel
elszámolható költségek
nyereség az évben, veszteségek előtt
veszteségek az évben
Ez az információ a Tőkenyereség összefoglaló (SA108) kitöltéséhez használható fel a Tőzsdén jegyzett részvények és értékpapírok alatt.
Az önbevalláson alapuló adóbevallásodhoz csatolhatod Wise-adókimutatásodat, hogy a HMRC számára részleteket adj meg a Wise Részvények vagy Kamatok elidegenítéséről.
Egyéb hasznos információk az adókimutatásodon szereplő adatok megértéséhez
A Wise-számládon megjelenő hozamok valószínűleg eltérnek az adókimutatásodon látható tőkenyereségektől és jövedelemtől. Az adókimutatás csak a realizált nyereségeket mutatja, amelyek akkor keletkeznek, amikor pénzküldés, kártyás költés vagy a számládról kifelé történő utalás révén egységeket adsz el. A számládon megjelenő hozamok teljes hozamok, beleértve azokat is, amelyeket még nem realizáltál. Kérünk, az adókimutatásodat használd referenciapontként az adóbevallásodhoz.
Előfordulhat, hogy az adókimutatásodon veszteségeket látsz (számok zárójelben), még akkor is, ha a Kamatok funkciót használod. Ennek az lehet az oka, hogy folyamatosan mozgattad a pénzt a számládra és onnan ki, ami miatt egységeket adtunk el és vásároltunk a nevedben. Az Egyesült Királyság adórendszere „részvény-összepárosítási” és adóelkerülés elleni szabályokkal rendelkezik, amelyek meghatározzák a tőkenyereség kiszámításának módját. Ezek a szabályok figyelembe vannak véve az adókimutatásodon, ami miatt úgy tűnhet, mintha adóveszteséget szenvedtél volna, még akkor is, ha nem így van.
Az ERI-t a tőkenyereség kiszámításakor figyelembe vesszük, ezzel biztosítva, hogy ne történjen kettős adóztatás (a tőkenyereség-adó szempontjából levonható költségként kezeljük).
Ha a Részvények vagy Kamatok funkciót használod, a Wise nem von le és nem fizet be adót a nevedben.
Példa
Íme egy fiktív példa arra, hogyan válhat valaki tőkejövedelemadó és jövedelemadó fizetésére kötelezetté, ha a Kamatokat vagy a Részvényeket használja.
Andrew a Wise-t használja. Van néhány meglévő megtakarítása és befektetése, így már túllépte a személyes megtakarítások és a tőkenyereség adómentes keretét. 2023. január 1-jén a Wise-számláján tartott 10 000 GBP-re bekapcsolja a Kamatokat. Ekkor az alap minden egyes befektetési egysége 100 GBP-be kerül, így 10 000 GBP-ért 100 befektetési egységet vásárol.
A 2023. szeptember 30-ig tartó időszakra az ERI-ben való részesedése 0,50 GBP/egység. Ez azt jelenti, hogy 50 GBP ERI után kell jövedelemadót fizetnie (0,50 GBP x 100 egység). Az 50 GBP ERI a szokásos brit jövedelemadó-kulccsal adózik, miközben csökken a tőkenyereség összege, amivel tartozik, mivel a birtokolt egységek könyv szerinti értéke az ERI értékével nő. Ennek kiszámítását alább láthatod.
2023. december 31-én Andrew kivette az összes pénzét. Az elmúlt egy év során nem költött vagy küldött pénzt, és az eredeti 10 000 GBP után 400 GBP-t nyereséget ért el. Ez azért van így, mert az alap minden egyes befektetési egysége ezen a napon 104 GBP-t ér.
10 400 GBP - (10 000 GBP + 50 GBP ERI), vagyis Andrew nyeresége 350 GBP.
Ez a 350 GBP nyereség pedig az Egyesült Királyságban érvényes tőkenyereségadó-kulccsal adózik.
Mivel már így is túllépte az adókedvezményeit, Andrew-nak ezt a jövedelmet és tőkenyereséget be kell vallania az év végi adóbevallásában.
A kormányzati adómentes juttatásokon kívül más mentességek is rendelkezésre állhatnak a jövedelem- és tőkenyereség-adó mérséklésére. Beszélj egy jogi tanácsadóval, könyvelővel vagy adótanácsadóval, ha többet szeretnél megtudni.