Finde allgemeine Hinweise zum Thema Steuern bei der Verwendung von Wise Zinsanlagen oder Stocks.
Wenn du Wise Zinsanlagen oder Aktien einschaltest, investierst du in Anteile an einem Fonds. Weitere Informationen zu den Fonds findest du hier.
Wenn sich dein Steuersitz in Großbritannien befindet:
Es gibt zwei Arten von Steuern, für die du haftbar gemacht werden könntest, wenn du Wise Zinsanlagen oder Aktien nutzt: Kapitalertragssteuer und Einkommensteuer.
Dein Steuerjahr beginnt am 6. April und endet am 5. April.
Um zu verstehen, ob du Steuern zahlen musst, wenn du Wise Zinsanlagen oder Aktien nutzt, kannst du einen Steuerauszug anfordern, der zeigt, welche Einkünfte und Kapitalerträge du deklarieren musst.
Herunterladen deines Steuerauszugs
Du kannst deinen Steuerauszug anfordern und herunterladen, indem du dich auf dem Desktop oder in der Android-App in dein Wise-Konto einloggst:
Wähle deinen Profilnamen oben rechts (auf dem Desktop) oder oben links (wenn du die Android-App nutzt) aus.
Wähle Auszüge und Berichte
Klicke auf Steuerauszüge
Es dauert bis zu 10 Tage, bis dein Steuerauszug erstellt ist, stelle also sicher, dass du ihn rechtzeitig anforderst.
Sprich mit deinem Steuer-, Rechts- oder Buchhaltungsberater, wenn du Fragen zu deinen Steuern oder zur Einreichung einer Steuererklärung hast. Wise kann keine persönliche Steuerberatung anbieten.
Kapitalertragssteuer
Du musst möglicherweise Kapitalertragssteuer zahlen, wenn du Geld aus der Währung, die du in Zinsanlagen oder Aktien hältst, abziehst — durch Ausgeben, Überweisen, Umtauschen oder einfach durch Verschieben von Geld innerhalb von Wise oder auf ein externes Konto. Dies führt dazu, dass Wise Anteile des Fonds verkauft, was als Veräußerung bezeichnet wird.
Du musst wahrscheinlich keine Kapitalertragsteuer zahlen, wenn deine Gewinne innerhalb deines Kapitalertragsfreibetrags liegen. Wenn deine gesamten Kapitalerträge diesen Freibetrag überschreiten, der auch Gewinne aus anderen Anlagen (nicht nur Wise) einschließt, unterliegen die Gewinne der Kapitalertragssteuer.
Einkommensteuer
Wise Zinsanlagen und Aktien nutzen Fonds, die manchmal Excess Reported Income (ERI) generieren. ERI sind Einkünfte, die der Fonds erwirtschaftet und die nicht an Anleger ausgeschüttet wurden. Das bedeutet, du wirst diesen ERI-Betrag nicht in deiner Übersicht sehen, da er in den Fonds reinvestiert wurde. Nach den britischen Steuerregeln wird ERI jedoch so behandelt, als hättest du es als ausländisches Einkommen erhalten.
Das bedeutet, dass du Einkommensteuer zahlen musst, wenn dein ERI deinen persönlichen Sparfreibetrag überschreitet, während du Zinsanlagen oder Aktien nutzt. Denk daran, dass dein persönlicher Sparfreibetrag Zinserträge einschließt, die du auch anderswo erzielt hast, nicht nur bei Wise.
Den generierten ERI-Betrag findest du in deinem Steuerauszug.
Erfahre mehr über ERI auf gov.uk.
Finde heraus, ob du eine britische Steuererklärung abgeben musst
Es ist unwahrscheinlich, dass du allein aufgrund der Nutzung von Wise Zinsanlagen oder Aktien Steuern zahlen musst, wenn du innerhalb deiner Kapitalertrags- und persönlichen Sparfreibeträge in Großbritannien liegst. Wenn du diese Freibeträge überschreitest, was auch alle anderen Zinserträge und Kapitalerträge (nicht nur von Wise) einschließt, könntest du eine zu meldende Steuerschuld haben. Es könnte jedoch sein, dass du eine Steuererklärung abgeben musst, wenn du ausländische Einkünfte (bekannt als ERI) aus deinen Wise Zinsanlagen erzielt hast, selbst wenn diese innerhalb deiner verfügbaren Steuerfreibeträge liegen.
Du kannst die Website von HMRC nutzen, um herauszufinden, ob du eine Steuererklärung abgeben musst und hier kannst du prüfen, wie du dich gegebenenfalls für die Selbstveranlagung registrieren kannst.
Deinen britischen Steuerauszug verstehen
Dein Steuerauszug besteht aus zwei Abschnitten:
Einkommen: Dies ist das gesamte Excess Reported Income (ERI; Zinsen und Dividenden), das während des Steuerjahres generiert wurde.
Kapitalerträge und -verluste: Dies ist der Gesamtbetrag der realisierten Kapitalerträge, die durch den Verkauf (Veräußerungen) von Anteilen im Laufe des Jahres erzielt wurden.
Jeder Abschnitt hat ein ähnliches Format — am Anfang gibt es eine Zusammenfassungsseite, gefolgt von einer detaillierten Aufschlüsselung aller Transaktionen, die die Gesamtsumme ausmachen.
Es ist wahrscheinlich, dass du alle Informationen, die du zur Einreichung deiner Steuererklärung bezüglich deiner Wise-Investitionen benötigst, auf den beiden Übersichtsseiten finden kannst.
Der Einkommensabschnitt deines Steuerauszugs
Der Einkommensabschnitt zeigt die Einkünfte, die als ausländisches Einkommen gelten, da die Fonds außerhalb Großbritanniens domiziliert sind, und die du in der Zeit erzielt hast, in der du Zinsanlagen und/oder Aktien genutzt hast.
Wenn du Excess Reported Income — Zinsanlagen — siehst, bezieht sich das auf deine Nutzung von Wise Zinsanlagen. Nach den Richtlinien von HMRC sollte dies in der Steuererklärung auf den Foreign Pages (SA106) als "Zinsen und sonstige Einkünfte aus ausländischen Spareinlagen" angegeben werden.
Den "Länder- oder Gebietscode" des Fonds findest du auf derselben Seite.
Auf dieses Einkommen wird keine ausländische Steuer abgezogen oder gezahlt.
Wenn du Excess Reported Interest — Dividenden — siehst, bezieht sich das auf deine Nutzung von Aktien. Nach den Vorgaben von HMRC sollten Excess-Reported-Income-Dividenden in der Steuererklärung auf den Foreign Pages (SA106) als "Dividenden aus ausländischen Unternehmen" angegeben werden.
Den "Länder- oder Gebietscode" des Fonds findest du auf derselben Seite.
Auf dieses Einkommen wird keine ausländische Steuer abgezogen oder gezahlt.
Das "Berichtszeitraum-Enddatum" zeigt das Enddatum des Berichtszeitraums des Fonds an. Wenn du am Ende des Berichtszeitraums Anteile hältst, wird dir ERI zugeteilt.
Das "Wertstellungsdatum" zeigt das ERI-Ausschüttungsdatum für den Fonds an, also das Datum, an dem du als Empfänger des ERI giltst.
Weitere Informationen findest du in den HMRC-Richtlinien.
Der Kapitalertragsabschnitt deines Steuerauszugs
Die Zeilen, die du wahrscheinlich in deinem Steuerauszug prüfen musst, sind:
Anzahl der Veräußerungen
Veräußerungserlöse
zulässige Kosten
Erträge im Jahr, vor Verlusten
Verluste im Jahr
Diese Informationen könnten verwendet werden, um die Zusammenfassung der Kapitalerträge (SA108) unter gelistete Aktien und Wertpapiere auszufüllen.
Du könntest deinen Wise Steuerauszug an deine Steuererklärung anhängen, um HMRC Details zu den Veräußerungen von Wise Aktien oder Zinsanlagen zu liefern.
Weitere nützliche Informationen zum Verständnis der Angaben in deinem Steuerauszug
Die Renditen, die wir dir in deinem Wise-Konto anzeigen, unterscheiden sich wahrscheinlich von den Kapitalerträgen und dem Einkommen, die du auf deinem Steuerauszug siehst. Der Steuerauszug zeigt nur deine realisierten Gewinne — diese entstehen, wenn du Einheiten durch Senden, Ausgeben mit deiner Karte oder Überweisen von Geld aus deinem Konto verkaufst. Die Renditen, die wir in deinem Konto anzeigen, sind Gesamtrenditen, einschließlich derer, die du noch nicht realisiert hast. Bitte verwende deinen Steuerauszug als Referenzpunkt für deine Steuererklärung.
Du könntest Verluste in deinem Steuerauszug sehen (Zahlen in Klammern), selbst wenn du Zinsanlagen nutzt. Dies könnte daran liegen, dass du konsequent Geld auf das Konto ein- und ausgezahlt hast, was dazu führte, dass wir in deinem Namen sowohl Einheiten verkauft als auch gekauft haben. Das britische Steuersystem hat "Share Matching"- und Anti-Vermeidungsregeln, die bestimmen, wie Kapitalerträge berechnet werden sollen. Diese Regeln werden in deinem Steuerauszug berücksichtigt, wodurch es so aussehen könnte, als hättest du einen steuerlichen Verlust erzielt, auch wenn das nicht der Fall ist.
Das ERI wird bei der Kapitalertragsberechnung berücksichtigt, um sicherzustellen, dass du keiner Doppelbesteuerung unterliegst (es wird als abzugsfähige Kosten für Zwecke der Kapitalertragssteuer behandelt).
Wise zieht keine Steuern ein und zahlt auch keine Steuern in deinem Namen, wenn du Aktien oder Zinsanlagen nutzt.
Ein Beispiel
Hier ist ein fiktives Beispiel dafür, wie jemand sowohl Kapitalertragssteuer als auch Einkommenssteuer zahlen muss, wenn er Zinsanlagen oder Aktien nutzt.
Andrew nutzt Wise. Er hat einige bestehende Ersparnisse und Anlagen, daher hat er seine persönlichen Spar- und Kapitalertragsfreibeträge bereits überschritten. Am 1. Januar 2023 aktiviert er Zinsanlagen für 10.000 GBP, die er auf seinem Wise-Konto hält. Zu diesem Zeitpunkt kostet jeder Anteil des Fonds 100 GBP, d. h. für 10.000 GBP erhält er 100 Anteile.
Bis zum 30. September 2023 beträgt sein Anteil an ERI 0,50 GBP pro Anteil. Das bedeutet, dass er auf 50 GBP der ERI (0,50 GBP x 100 Anteile) Einkommensteuer zahlen muss. Die 50 GBP der ERI würden mit dem normalen britischen Einkommenssteuersatz besteuert, wodurch sich der Betrag der Kapitalerträge, den er schuldet, durch Erhöhung des Buchwerts der gehaltenen Anteile um denselben Wert des ERI verringert — wie das berechnet wird, siehst du unten.
Am 31. Dezember 2023 hob Andrew sein gesamtes Geld ab. Im letzten Jahr hat er kein Geld ausgegeben oder verschickt und 400 GBP auf seine ursprünglichen 10.000 GBP gewonnen. Dies liegt daran, dass jeder Anteil des Fonds zu diesem Zeitpunkt 104 GBP wert ist.
10.400 GBP - (10.000 GBP + 50 GBP ERI) bedeutet, dass Andrews Gewinn 350 GBP beträgt.
Dieser Gewinn von 350 GBP wird dann mit dem britischen Kapitalertragssteuersatz besteuert.
Da er seine Freibeträge bereits überschritten hat, muss Andreas dieses Einkommen und die Kapitalgewinne in seiner Steuererklärung am Jahresende angeben.
Neben den staatlichen Steuerfreibeträgen gibt es möglicherweise noch andere Erleichterungen, die dir zur Verfügung stehen, um die Einkommens- und Kapitalertragssteuer zu mindern. Sprich mit einem Rechtsberater, Buchhalter oder Steuerberater, wenn du mehr erfahren möchtest.